小規(guī)模納稅人年底除了結(jié)轉(zhuǎn)收入費(fèi)用損益等，還需要做哪些分錄？提取法定盈余公積是必須提嗎？還有所得稅費(fèi)用等怎么算
您好！是的，是必須要提的。所得稅費(fèi)用是根據(jù)你的利潤(rùn)表的利潤(rùn)來(lái)計(jì)算
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小規(guī)模納稅人年底除了結(jié)轉(zhuǎn)收入費(fèi)用損益等，還需要做哪些分錄？提取法定盈余公積是必須提嗎？還有所得稅費(fèi)用等怎么算
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十二、F公司2020年有關(guān)損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)前的凈發(fā)生額如表1所示（該公司采用表結(jié)法年末一次結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶）。所得稅稅率為25％。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10％提取法定盈余公積。表3F公司損益類賬戶凈發(fā)生額2020年單位：元賬戶借方金額賬戶貸方金額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900000其他業(yè)務(wù)成本70000其他業(yè)務(wù)收入80000稅金及附加60500資產(chǎn)處置損益70000銷售費(fèi)用10500公允價(jià)值變動(dòng)損益12000管理費(fèi)用40000營(yíng)業(yè)外收入20000財(cái)務(wù)費(fèi)用23000投資收益60000要求：（1）編制將各損益類賬戶的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶的會(huì)計(jì)分錄；（2）F公司當(dāng)年無(wú)納稅調(diào)整項(xiàng)目，列式計(jì)算當(dāng)年的應(yīng)交所得稅；（3）編制確認(rèn)所得稅費(fèi)用，并將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶的會(huì)計(jì)分錄：（4）編制將“本年利潤(rùn)”賬戶年末余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”賬戶的會(huì)計(jì)分錄；（5）編制提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。
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十二、F公司2020年有關(guān)損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)前的凈發(fā)生額如表1所示（該公司采用表結(jié)法年末一次結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶）。所得稅稅率為25％。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10％提取法定盈余公積。表3F公司損益類賬戶凈發(fā)生額2020年單位：元賬戶借方金額賬戶貸方金額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900000其他業(yè)務(wù)成本70000其他業(yè)務(wù)收入80000稅金及附加60500資產(chǎn)處置損益70000銷售費(fèi)用10500公允價(jià)值變動(dòng)損益12000管理費(fèi)用40000營(yíng)業(yè)外收入20000財(cái)務(wù)費(fèi)用23000投資收益60000要求：（1）編制將各損益類賬戶的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶的會(huì)計(jì)分錄；（2）F公司當(dāng)年無(wú)納稅調(diào)整項(xiàng)目，列式計(jì)算當(dāng)年的應(yīng)交所得稅；（3）編制確認(rèn)所得稅費(fèi)用，并將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶的會(huì)計(jì)分錄：（4）編制將“本年利潤(rùn)”賬戶年末余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”賬戶的會(huì)計(jì)分錄；（5）編制提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。
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請(qǐng)問(wèn)我公司9月補(bǔ)繳了城建稅，借 以前年度損益調(diào)整 ，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅。那這個(gè)月提所得稅時(shí)需要減去以前年度損益調(diào)整的借方余額來(lái)計(jì)算所得稅嗎？月底是不是須要把它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？除此以外還需要做其他憑證嗎？這張結(jié)轉(zhuǎn)憑證的順序是什么？是不是須要進(jìn)行盈余公積的調(diào)整
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公司2021年全年有關(guān)損益的資料如下：科目全年累計(jì)貸方發(fā)生額全年累計(jì)借方發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000000其他業(yè)務(wù)收入300000營(yíng)業(yè)外收入50000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4500000其他業(yè)務(wù)成本180000稅金及附加30000銷售費(fèi)用350000管理費(fèi)用500000財(cái)務(wù)費(fèi)用250000合計(jì)83500005810000要求：1年末結(jié)轉(zhuǎn)（1）結(jié)轉(zhuǎn)收入類科目（2）結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類科目2.假設(shè)不存在納稅調(diào)整，按25%計(jì)算核算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交企業(yè)所得稅。（1）計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅應(yīng)交企業(yè)所得稅=（2）編制計(jì)算應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄（3）編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄3.(1)計(jì)算企業(yè)本年凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)=（2）按本年凈利潤(rùn)10%提取法定盈余公積，5%提取任意盈余公積
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利潤(rùn)是要除開(kāi)提取的盈余公積嗎？稅率是25%嗎？
你好！不是，是提取公積之前的。稅率是要看是不是小微企業(yè)
小規(guī)模納稅人是多少？
你好！對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
好的，謝謝
你好！不用客氣的了