增值稅稅負(fù)率約3.5%,同學(xué)
有個(gè)問題請問一下:建筑施工企業(yè),有個(gè)項(xiàng)目開票700萬收入,已完工未決算,成本發(fā)票已回400萬,還有一部分發(fā)票沒回來,我剛接觸建筑會(huì)計(jì),想問問沒回來的發(fā)票必須在今年12月31號之前追回來嗎?如果那部分成本發(fā)票沒回來,是不是可以暫估,等發(fā)票在2021年5月底之前,匯算清繳前回來的話也可以算在2020里的成本。 想知道這部分沒回來的發(fā)票要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
木木老師,你好,請問一下,建筑施工企業(yè),有個(gè)項(xiàng)目開票700萬收入,已完工未決算,成本發(fā)票已回400萬,還有一部分發(fā)票沒回來,我剛接觸建筑會(huì)計(jì),想問問沒回來的發(fā)票必須在今年12月31號之前追回來嗎?如果那部分成本發(fā)票沒回來,是不是可以暫估,等發(fā)票在2021年5月底之前,匯算清繳前回來的話也可以算在2020里的成本。 想知道這部分沒回來的發(fā)票要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
老師你好,我是建筑公司,由于前期都是墊資,完成一定的工作量才開票去甲方結(jié)賬,比如我有個(gè)項(xiàng)目1個(gè)億,當(dāng)期開1000萬的發(fā)票,我能用1000萬票據(jù)進(jìn)入當(dāng)期的成本嗎?到最后工程完工了或年底清算前再繳納所得稅,還是我每月的開票金額匹配對應(yīng)的成本入賬,這樣財(cái)務(wù)報(bào)表收入,成本,稅負(fù)達(dá)到一個(gè)平穩(wěn)狀況。到工程完工了再具體清算所得,謝謝!發(fā)票前期多是因?yàn)閴|資時(shí)已經(jīng)收取票據(jù)了。
老師,馬上年底了,跨年發(fā)票說要在匯算清繳之前拿到,但是聽說前提是在今年暫估了成本,就是對于支付的款項(xiàng),在年底前最好都做暫估嗎?建筑行業(yè)暫估都在工程施工里面,這幾個(gè)月公司沒有收入,不好結(jié)轉(zhuǎn)成本,就放工程施工里面一直放著行嗎
老師,你好!年底了會(huì)計(jì)都在清算發(fā)票,都趕在年底匯算清繳做準(zhǔn)備,我們是建筑業(yè)施工單位,打個(gè)比方一個(gè)工程收進(jìn)一百萬工程款,那進(jìn)來發(fā)票需要多少才合理?
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
老師,我是出納,不明白老師說的意思,能否用數(shù)字解釋下么
意思就是增值稅交3.5萬左右,銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
是不是銷項(xiàng)發(fā)票100萬需要進(jìn)來發(fā)票稅額4萬7
一百萬含稅嗎?如果含稅,銷項(xiàng)稅額=100/(1+稅率)*稅率,進(jìn)項(xiàng)稅額同理。(銷-進(jìn))/不含稅銷售收入=3.5%