(1)12月1日,公司開出現(xiàn)金支票從開戶銀行基本戶提取現(xiàn)金5000元,以備零星開支用。(2)12月2日,公司用銀行存款100000元預(yù)付給友誼工廠訂購(gòu)丙材料。(3)12月3日,公司接受某投資人的投資元,存入銀行,已辦完各種手續(xù)。(4)12月3日,簽發(fā)并承兌商業(yè)匯票購(gòu)入丁材料,發(fā)票注明價(jià)款350000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額59500元。另外,公司用銀行存款5800元支付丁材料的運(yùn)雜費(fèi)。丁材料驗(yàn)收入庫(kù)。(5)12月3日,接到銀行通知,公司委托銀行代收的銷貨款4000元已收到。(6)12月4日,公司用銀行存款購(gòu)入下列材料:甲材料6000千克,單價(jià)30元,價(jià)款計(jì)180000元;乙材料3500千克,單價(jià)20元,價(jià)款計(jì)70000元。增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額總計(jì)42500元。

(7)12月4日,公司用銀行存款7600元支按材料的重量比例分配。(8)12月5日,公司用銀行存款7200元預(yù)付明年的報(bào)章雜志訂閱費(fèi)。(9)12月6日,公司的公出人員出差歸來報(bào)銷差旅費(fèi)1680元,余款補(bǔ)足現(xiàn)金(原借款1500元)。(10)12月8日,公司購(gòu)入一間廠房,總款項(xiàng)309000元,款項(xiàng)通過銀行存款支付,廠房投入使用。(11)12月10日,公司開出現(xiàn)金支票從銀行提現(xiàn)金568000元,直接發(fā)放工資。(12)12月12日,公司向某客戶銷售一批產(chǎn)品,價(jià)款850000元,增值稅銷項(xiàng)稅額144500元。另外,公司用銀行存款代客戶墊付運(yùn)雜費(fèi)6500元。全部款項(xiàng)收到一張已承兌商業(yè)匯票。

天元公司2019年5月31日銀行存款日記賬余額為200000元，現(xiàn)金日記賬余額為3000元。8月份發(fā)生下列銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)： （1)1日，以銀行存款支付本月電費(fèi)1500元。 （2)1日，投資者投入現(xiàn)金30000元，存入銀行。 （3)7日，以現(xiàn)金1000元存入銀行。 （4)8日，用銀行存款上交銷售稅金4500元。 （5)9日，用現(xiàn)金暫付職工差旅費(fèi)900元。 (6)10日，從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。 （7)11日，收到應(yīng)收賬款60000元，存入銀行。 （8)12日，以銀行存款50000元支付購(gòu)買材料款。 （9)12日，用銀行存款8000元支付購(gòu)買材料運(yùn)輸費(fèi)。 （10)15日，從銀行提取現(xiàn)金25000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。 (11)15日，用現(xiàn)金25000元發(fā)放職工工資。 （12)18日，以銀行存款15000元?dú)w還短期借款。 （13)20日，銷售產(chǎn)品一批，貨款58500元存入銀行。 （14)25日，用銀行存款支付銷售費(fèi)用610元。 （15)30日，以銀行存款25000元償付應(yīng)付賬款。 問題： （1)開設(shè)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （2)編制記賬憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬。 （3)月末結(jié)出現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的本期發(fā)生額和期末余額。

天元公司2019年5月31日銀行存款日記賬余額為200000元，現(xiàn)金日記賬余額為3000元。8月份發(fā)生下列銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)： （1)1日，以銀行存款支付本月電費(fèi)1500元。 （2)1日，投資者投入現(xiàn)金30000元，存入銀行。 （3)7日，以現(xiàn)金1000元存入銀行。 （4)8日，用銀行存款上交銷售稅金4500元。 （5)9日，用現(xiàn)金暫付職工差旅費(fèi)900元。 (6)10日，從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。 （7)11日，收到應(yīng)收賬款60000元，存入銀行。 （8)12日，以銀行存款50000元支付購(gòu)買材料款。 （9)12日，用銀行存款8000元支付購(gòu)買材料運(yùn)輸費(fèi)。 （10)15日，從銀行提取現(xiàn)金25000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。 (11)15日，用現(xiàn)金25000元發(fā)放職工工資。 （12)18日，以銀行存款15000元?dú)w還短期借款。 （13)20日，銷售產(chǎn)品一批，貨款58500元存入銀行。 （14)25日，用銀行存款支付銷售費(fèi)用610元。 （15)30日，以銀行存款25000元償付應(yīng)付賬款。 問題： （1)開設(shè)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （2)編制記賬

天元公司2019年5月31日銀行存款日記賬余額為200000元，現(xiàn)金日記賬余額為3000元。8月份發(fā)生下列銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)： （1)1日，以銀行存款支付本月電費(fèi)1500元。 （2)1日，投資者投入現(xiàn)金30000元，存入銀行。 （3)7日，以現(xiàn)金1000元存入銀行。 （4)8日，用銀行存款上交銷售稅金4500元。 （5)9日，用現(xiàn)金暫付職工差旅費(fèi)900元。 (6)10日，從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。 （7)11日，收到應(yīng)收賬款60000元，存入銀行。 （8)12日，以銀行存款50000元支付購(gòu)買材料款。 （9)12日，用銀行存款8000元支付購(gòu)買材料運(yùn)輸費(fèi)。 （10)15日，從銀行提取現(xiàn)金25000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。 (11)15日，用現(xiàn)金25000元發(fā)放職工工資。 （12)18日，以銀行存款15000元?dú)w還短期借款。 （13)20日，銷售產(chǎn)品一批，貨款58500元存入銀行。 （14)25日，用銀行存款支付銷售費(fèi)用610元。 （15)30日，以銀行存款25000元償付應(yīng)付賬款。 問題： （1)開設(shè)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （2)編制記賬