那他說的預(yù)繳是啥意思，都確定了多少了。怎么還有多退少補(bǔ)又

因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是按年來的，前面都是按利潤預(yù)交，每年的5月30前需要重新匯算清繳，需要調(diào)增或調(diào)減的，多后少交的就再交，多交的就退給你。

怎么退，退哪里去

到時會退回公賬，或者抵以后的企業(yè)所得稅。

或者抵以后得企業(yè)所得稅是啥意思？老板肯定想錢退回來吧？

公戶一般說的是銀行賬戶，那個基本戶嗎

也就是企業(yè)所得稅，都是按年交的，如果當(dāng)時按季度預(yù)繳了，最后年末還是虧損了，就要把季度預(yù)繳的稅退回來是吧

退到基本賬戶， 就是你說的這樣，按年來。

老師，我想問下，進(jìn)項(xiàng)稅額知道了，怎么計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)含稅金額呢

進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)含稅額？我都沒太明白。

你好 銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=不含稅收入*增值稅稅負(fù)率 銷項(xiàng)稅額，不含稅收入，增值稅稅負(fù)率已知，就可以計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅額，然后通過進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算進(jìn)項(xiàng)含稅金額?

就是這個，

一般進(jìn)項(xiàng)稅額是由客戶開過來的，直接用票做賬就行，不需要算的。你這是書本上的吧，實(shí)際工作中直接憑票做賬就行了。

我的意思是說，我要計(jì)算，這個月需要多少進(jìn)項(xiàng)票的意思，你懂了嗎？

假如本月開具的50萬發(fā)票是不含稅價，稅負(fù)為1% 那么應(yīng)交增值稅為500000*1%=5000元 50萬的銷項(xiàng)稅額為 50*17%=85000元 那么需要進(jìn)項(xiàng)為：85000-5000=80000元 需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（不含稅價）80000÷17%=470588.24元

470588.24就是我們需要開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的金額吧

還有就是，這個要不要考慮，上個月沒有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額呢

那個就是開進(jìn)項(xiàng)票的金額，要考慮上個月沒抵扣完的進(jìn)項(xiàng)。

你的意思是說考慮下上個月沒有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)，然后算下這個月需要多少錢的進(jìn)項(xiàng)是嗎？

是的，就是你說的這樣。

然后老板就會知道這個月需要多少錢的進(jìn)項(xiàng)票了，是這個意思嗎？