現(xiàn)在有3家公司，分別為甲、乙、丙公司，甲公司為采購(gòu)公司，是一般納稅人，乙公司是生產(chǎn)酒的公司（是小規(guī)模納稅人），甲公司占以公司20%的股權(quán)，丙公司是小規(guī)模納稅人，主要是銷售產(chǎn)品，是甲公司100%控股，甲，丙公司為母子公司。 1、甲公司以委托加工方式讓乙公司生產(chǎn)1瓶400ml酒為例，需要原材料粉3g（已知：1g粉是0.51，那一瓶酒是1.53元，加工費(fèi)是8.5元，進(jìn)項(xiàng)稅額是0.20，果酒的消費(fèi)稅是10%） 乙公司代扣代繳的消費(fèi)稅=（1.53+8.5）*10%=1.003元 乙公司代扣代繳的消費(fèi)稅=（1.53+8.5）/（1-10%）*10%=1.11元 老師幫我看一下2種計(jì)算方式那種是正確的？
乙公司代扣代繳的消費(fèi)稅=（1.53%2B8.5）/（1-10%）*10%=1.11元這個(gè)對(duì)很明顯
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現(xiàn)在有3家公司，分別為甲、乙、丙公司，甲公司為采購(gòu)公司，是一般納稅人，乙公司是生產(chǎn)酒的公司（是小規(guī)模納稅人），甲公司占以公司20%的股權(quán)，丙公司是小規(guī)模納稅人，主要是銷售產(chǎn)品，是甲公司100%控股，甲，丙公司為母子公司。 1、甲公司以委托加工方式讓乙公司生產(chǎn)1瓶400ml酒為例，需要原材料粉3g（已知：1g粉是0.51，那一瓶酒是1.53元，加工費(fèi)是8.5元，進(jìn)項(xiàng)稅額是0.20，果酒的消費(fèi)稅是10%） 乙公司代扣代繳的消費(fèi)稅=（1.53+8.5）*10%=1.003元 乙公司代扣代繳的消費(fèi)稅=（1.53+8.5）/（1-10%）*10%=1.11元 老師幫我看一下2種計(jì)算方式那種是正確的？
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現(xiàn)在有3家公司，分別為甲、乙、丙公司，甲公司為采購(gòu)公司，是一般納稅人，乙公司是生產(chǎn)酒的公司（是小規(guī)模納稅人），甲公司占以公司20%的股權(quán)，丙公司是小規(guī)模納稅人，主要是銷售產(chǎn)品，是甲公司100%控股，甲，丙公司為母子公司。 1、甲公司以委托加工方式讓乙公司生產(chǎn)1瓶400ml酒為例，需要原材料粉3g（已知：1g粉是0.51，那一瓶酒是1.53元，加工費(fèi)是8.5元，進(jìn)項(xiàng)稅額是0.20，果酒的消費(fèi)稅是10%） 乙公司代扣代繳的消費(fèi)稅=（1.53+8.5）*10%=1.003元 乙公司代扣代繳的消費(fèi)稅=（1.53+8.5）/（1-10%）*10%=1.11元 老師幫我看一下2種計(jì)算方式那種是正確的？
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甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人：（1）向某煙酒專賣(mài)店銷售糧食白酒30000千克，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得含稅收入3390000元，另收取品牌使用費(fèi)678000元、包裝物租金452000元。上述款項(xiàng)均以銀行存款收訖。(2)提供150000元的原材料委托乙公司加工散裝藥酒1000千克，收回時(shí)向乙公司支付不含增值稅的加工費(fèi)2000元，并取得乙公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票；乙公司代收代繳消費(fèi)稅，且無(wú)同類消費(fèi)品的價(jià)格。(3)委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，以不含稅售價(jià)每瓶150元通過(guò)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷售完畢，該批糧食白酒已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收訖。將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工，同類藥酒的不含稅銷售價(jià)格為每千克180元。藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%，白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克。要求:(1)計(jì)算甲公司向煙酒專賣(mài)店銷售糧食白酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(2)計(jì)算乙公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅(3)計(jì)算甲公司銷售瓶裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(4)計(jì)算甲公司分給職工散裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(5)對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
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甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人：（1）向某煙酒專賣(mài)店銷售糧食白酒30000千克，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得含稅收入3390000元，另收取品牌使用費(fèi)678000元、包裝物租金452000元。上述款項(xiàng)均以銀行存款收訖(2)提供150000元的原材料委托乙公司加工散裝藥酒1000千克，收回時(shí)向乙公司支付不含增值稅的加工費(fèi)2000元，并取得乙公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票；乙公司代收代繳消費(fèi)稅，且無(wú)同類消費(fèi)品的價(jià)格(3)委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，以不含稅售價(jià)每瓶150元通過(guò)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷售完畢，該批糧食白酒已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收訖。將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工，同類藥酒的不含稅銷售價(jià)格為每千克180元藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%，白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克要求:(1)計(jì)算甲公司向煙酒專賣(mài)店銷售糧食白酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(2)計(jì)算乙公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。(3)計(jì)算甲公司銷售瓶裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(4)計(jì)算甲公司分給職工散裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(5)對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
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甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人：（1）向某煙酒專賣(mài)店銷售糧食白酒30000千克，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得含稅收入3390000元，另收取品牌使用費(fèi)678000元、包裝物租金452000元。上述款項(xiàng)均以銀行存款收訖(2)提供150000元的原材料委托乙公司加工散裝藥酒1000千克，收回時(shí)向乙公司支付不含增值稅的加工費(fèi)20000元，并取得乙公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票；乙公司代收代繳消費(fèi)稅，且無(wú)同類消費(fèi)品的價(jià)格(3)委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，以不含稅售價(jià)每瓶150元通過(guò)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷售完畢，該批糧食白酒已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收訖。將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工，同類藥酒的不含稅銷售價(jià)格為每千克180元藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%，白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克要求:(1)計(jì)算甲公司向煙酒專賣(mài)店銷售糧食白酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(2)計(jì)算乙公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。(3)計(jì)算甲公司銷售瓶裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(4)計(jì)算甲公司分給職工散裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(5)對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
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老師這2個(gè)都是我自己算的，老師這邊確定第一種是正確的嗎？
老師，我剛查資料消費(fèi)稅=（材料成本+加工費(fèi)+委托數(shù)量*定額稅率）/（1-比例稅率），感覺(jué)我這個(gè)又不對(duì)了，那個(gè)才是正確的呢
我剛查資料消費(fèi)稅=（材料成本 加工費(fèi) 委托數(shù)量*定額稅率）/（1-比例稅率）
老師，那這個(gè)應(yīng)該怎么算呢，
消費(fèi)稅=（材料成本 加工費(fèi) 委托數(shù)量*定額稅率）/（1-比例稅率） 這個(gè)計(jì)算是對(duì)的
老師，那針對(duì)我這個(gè)案例，這個(gè)題應(yīng)該怎么算呢
乙公司代扣代繳的消費(fèi)稅=（1.53%2B8.5）/（1-10%）*10%
那老師，我算的這個(gè)是正確的，是吧？
是的，你這個(gè)是正確的餓啦
好的，謝謝老師，還有2個(gè)問(wèn)題，就是我們要是將這個(gè)酒賣(mài)出去的價(jià)格高于成本價(jià)，我們還需要再繳納消費(fèi)稅嗎？
還需要繳納消費(fèi)稅的
老師那這個(gè)差價(jià)怎么繳納呢
不是差價(jià)，是全額繳納，酒類除了葡萄酒沒(méi)有可以抵扣的
老師，我們是莓子酒，也不能抵扣嗎？比如說(shuō)我們售價(jià)是50塊錢(qián)，還要繳納50*10%的消費(fèi)稅嗎？
不可以的，只有葡萄酒可以這里
那老師我算的這個(gè)對(duì)嗎？
你的額計(jì)算是正確的
那老師，受托方代扣代繳的稅也是我們公司支付的，這樣下來(lái)我們不就重復(fù)交稅了嗎
不會(huì)的，消費(fèi)稅這里是這樣規(guī)定的酒類，你們直接計(jì)入成本如果直接出售