老師問下，每月計提工資50000，發(fā)每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應付職工薪酬40000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產(chǎn)成本 40000貸：應付職工薪酬 40000 轉(zhuǎn)借：應付職工薪酬40000貸：其他應付款-職工工資40000，借：其他應付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現(xiàn)余額在其他應付款里了。應付職工薪酬沒有余額。

老師 我公司每個月有這樣一個業(yè)務(wù)：收上級部門經(jīng)費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經(jīng)費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款金額。怎么做分錄可以把其他應付款科目花出去的錢支出去呢？

有個實習生的工資，現(xiàn)在不作為成本費用扣除了，要沖掉，咋做分錄啊？借：研發(fā)支出-…工資薪金 -2500 貸：應付職工薪酬-2500，借：應付職工薪酬-2500 貸方計啥科目呢？

計提工資 借 醫(yī)療業(yè)務(wù)成本-工資 2000 貸 應付職工薪酬 2000 發(fā)工資時員工扣款100 借 應付職工薪酬 2000 醫(yī)療業(yè)務(wù)成本 -100 貸 銀行存款 1900這個分錄正確 但是這樣的話應付職工薪酬和醫(yī)療業(yè)務(wù)成本金額就對不上了啊 調(diào)社保的時候必須應付職工薪酬 的貸方 必須等于醫(yī)療業(yè)務(wù)成本的發(fā)生額啊

如果這樣寫分錄借方主營業(yè)務(wù)成本5000貸方應付職工薪酬5000，只有老板一個人，計提工資時借方管理費用5000貸方應付職工薪酬5000，發(fā)放的時候把工資的應付沖掉了，而人工成本應付職工薪酬的5000一直做負債掛著，這樣下去會越來越多，年底要處理結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目嗎