老師，因?yàn)槲抑案蹲饨?借研發(fā)支出-資本化-廠房租金，貸銀行存款 后來這個(gè)月收到一筆財(cái)政專用款，我記為專項(xiàng)應(yīng)付款，所以之后的付的租金我可以把之前的分錄直接改為專項(xiàng)應(yīng)付款-廠房租金 貸銀行存款 這樣可以嗎
你好，這個(gè)分錄是可以這樣的。
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老師，請教一下，我們公司租的民房改建一個(gè)生態(tài)歺廳，借記在建工程貸銀行存款，這個(gè)歺廳財(cái)政撥了個(gè)專項(xiàng)資金借記銀行存款貸記專項(xiàng)應(yīng)付款，那這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付和生態(tài)歺廳的分錄又怎么做的
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老師，因?yàn)槲抑案蹲饨?借研發(fā)支出-資本化-廠房租金，貸銀行存款 后來這個(gè)月收到一筆財(cái)政專用款，我記為專項(xiàng)應(yīng)付款，所以之后的付的租金我可以把之前的分錄直接改為專項(xiàng)應(yīng)付款-廠房租金 貸銀行存款 這樣可以嗎
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文旅企業(yè)，主要營運(yùn)景區(qū)等。因?yàn)橛胁糠止骖愴?xiàng)目有財(cái)政渠道撥付專項(xiàng)使用的資金。請問收到的時(shí)候是不是直接：借記銀行存款-專戶、貸記其他應(yīng)付款-專項(xiàng)資金。開銷的時(shí)候：借記成本費(fèi)用類科目、貸記銀行存款-專戶，然后再借記其他應(yīng)付款-專項(xiàng)資金、貸記成本費(fèi)用類科目（反沖）。如果未收到資金需墊付時(shí)，可以先借記其他應(yīng)付款-專項(xiàng)資金、貸銀行存款。收到資金后在歸還專戶資金，然后按前述方法操作嗎？
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老師我再問一下：之前5月會(huì)計(jì)把支付房租做的 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款， 按理不是應(yīng)付賬款，是其他應(yīng)付款，現(xiàn)在7月要沖掉往來款做成管理費(fèi)用，可以直接做分錄 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款嗎？這樣可以正常沖掉應(yīng)付賬款吧
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使用新租賃準(zhǔn)則：用租賃負(fù)債科目，入賬的廠房租金， 未收到發(fā)票，是計(jì)預(yù)付賬款。還是繼續(xù)使用科目：租賃負(fù)債_租賃付款額_廠房及建筑物呢？ ---------- 之前每個(gè)月收到發(fā)票入賬分錄是這樣的： 借：租賃負(fù)債_租賃付款額_廠房及建筑物 借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額_專用發(fā)票 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊_廠房及建筑物 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用_利息支出 貸：租賃負(fù)債_未確認(rèn)融資費(fèi)用_廠房及建筑物
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老師，專項(xiàng)應(yīng)付款是不是采用收付實(shí)現(xiàn)制，
沒有這個(gè)要求啊，企業(yè)會(huì)計(jì)科目也用這個(gè)，我看是權(quán)責(zé)發(fā)生制
老師，如果采購材料原來是分錄是 借應(yīng)付賬款貸銀行存款，等發(fā)票回來 借原材料貸應(yīng)付賬款，領(lǐng)用時(shí)借研發(fā)支出-資本化 貸原材料 現(xiàn)在用專項(xiàng)應(yīng)付款這個(gè)科目該怎么做賬呢？
等你實(shí)際用的時(shí)候，把專項(xiàng)應(yīng)付款沖了，到時(shí)候?qū)懗? 借 專項(xiàng)應(yīng)付款? 貸 銀行存款
老師，是不是這樣？ 采購材料 借應(yīng)付賬款 貸銀行存款 等發(fā)票回來 借原材料貸應(yīng)付賬款， 領(lǐng)用時(shí)借專項(xiàng)應(yīng)付款-材料費(fèi) 貸原材料
我認(rèn)為不是這樣，你這樣就平白無故出來一個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款了。。
老師，您不是說實(shí)際用時(shí)，把專項(xiàng)應(yīng)付款沖了嗎？
采購材料 借應(yīng)付賬款 ?貸銀行存款 等發(fā)票回來 借原材料貸應(yīng)付賬款， 領(lǐng)用時(shí)借專項(xiàng)應(yīng)付款-材料費(fèi) ? ?貸原材料 你這樣做前邊是不是有一筆貸方專項(xiàng)性付款的付款的分錄？
您是說我第一個(gè)分錄嗎？采購材料，借應(yīng)付賬款二級科目是某某公司，不是專項(xiàng)應(yīng)付款
您這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款前邊會(huì)有一筆貸方分錄的? 比如 借：銀行存款? 貸 專項(xiàng)應(yīng)付款
是的，老師，上個(gè)月收到財(cái)政專項(xiàng)款100萬元，我之前就做過一筆 借:銀行存款貸專項(xiàng)應(yīng)付款-財(cái)政局
你做過這一筆的話，那下邊的分錄就可以按照你說的做。
好的，謝謝老師
不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。