尊敬的老師，您好！我初次干財(cái)務(wù)，基礎(chǔ)薄弱，單位主營(yíng)打水井，通過招投標(biāo)承攬工程，在去年承攬了10眼財(cái)政項(xiàng)目為牧區(qū)牧民打井工程，合同中只約定了每眼機(jī)井5萬元，10眼機(jī)井共計(jì)50萬元；另外，合同中沒有約定自籌資金一項(xiàng)，要求每一眼機(jī)井，老鄉(xiāng)向我單位交自籌資金0.5萬元，10眼井自籌資金共計(jì)5萬；驗(yàn)收完工后，我單位開具增值稅發(fā)票50萬元，我單位肯定可以把財(cái)政撥下來的工程款這塊資金50萬元確認(rèn)收入，對(duì)另外一塊自等資金5萬元是否可以確認(rèn)收入？因?yàn)槲覀兊闹鞴芫忠蟀?萬的牧民自等資金中的2萬元轉(zhuǎn)給本糸統(tǒng)的其他單位，另外的自等資金3萬，主管局允許我單位自由支配(這3萬肯定是屬于我單位的款項(xiàng)了)，請(qǐng)問:①在老鄉(xiāng)向我單位交來自籌資金共計(jì)5萬時(shí)，怎樣記會(huì)計(jì)分錄？時(shí)隔幾個(gè)月后②轉(zhuǎn)給本糸統(tǒng)的其他單位的自籌資金2萬元，怎樣記會(huì)計(jì)分錄？③確認(rèn)留到本單位支配的3萬元自籌資金，怎樣記會(huì)計(jì)分錄？

老師，請(qǐng)問公司運(yùn)營(yíng)總監(jiān)年薪80萬，我計(jì)劃想將80萬拆分為工資薪金60，獎(jiǎng)金20進(jìn)行發(fā)放。那么我每月的工資表怎么做？只能按60/12=5萬發(fā)工資，剩下20萬等年底再一次性發(fā)嗎？還是我可以在工資表中每月工資5萬，獎(jiǎng)金約1.6萬，合計(jì)每月發(fā)約6.6萬給總監(jiān)呢？

老師您好，請(qǐng)教您個(gè)問題，我們公司是做產(chǎn)品研發(fā)的，是高企，有單獨(dú)設(shè)立研發(fā)輔助賬，然后我們公司每個(gè)月計(jì)提工資總額是6萬多，實(shí)際發(fā)放3萬多，還有3萬多是4個(gè)研發(fā)人員的工資是沒有發(fā)，每個(gè)月計(jì)提，2021合計(jì)計(jì)提了1-12月未發(fā)金額是35萬，然后2022年4月30日我們才把計(jì)提的35萬左右全部發(fā)放完，因?yàn)槲覀円邪l(fā)加計(jì)扣除的。那現(xiàn)在關(guān)鍵問題是我4月份這筆計(jì)提的費(fèi)用發(fā)了，我會(huì)計(jì)賬上要怎么做呢，第一次遇到這種問題，我不知道要怎么處理，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝。

資料】長(zhǎng)江公司是一家家電生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人。共有職工310人，其中生產(chǎn)工人200人，生產(chǎn)車間管理人員15人，行政管理人員20人，銷售人員15人，在建工程人員60人。長(zhǎng)江公司適用的增值稅率是13%。2019年12月份，有關(guān)職工薪酬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）本月應(yīng)付的職工工資總額為380萬元，工資費(fèi)用分配表中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資200萬元，車間管理人員工資30萬元，企業(yè)行政管理人員工資50萬元，銷售人員工資40萬元，在建工程人員工資60萬元。根據(jù)所在地政府規(guī)定，按照工資比例的10%、2%、12%和8%計(jì)提企業(yè)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)和住房公積金。職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提比例分別為2%、2%和8%。職工福利發(fā)生時(shí)從“福利費(fèi)”專戶中列支。（2）以自己生產(chǎn)的某種電暖氣發(fā)放給公司每名職工，每臺(tái)電暖氣成本800元，市場(chǎng)售價(jià)1000元。（3）為10名部門經(jīng)理提供汽車免費(fèi)使用，所提供的汽車每月計(jì)提折舊共計(jì)3萬元；為2名副總裁每人租賃一套高級(jí)公寓，租金每個(gè)月合計(jì)1萬元。（4）用銀行存款支付業(yè)務(wù)（3）所述副總裁公寓租金1萬元。（5）結(jié)算本月應(yīng)付職工工資380萬元

資料】長(zhǎng)江公司是一家家電生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人。共有職工310人，其中生產(chǎn)工人200人，生產(chǎn)車間管理人員15人，行政管理人員20人，銷售人員15人，在建工程人員60人。長(zhǎng)江公司適用的增值稅率是13%。2019年12月份，有關(guān)職工薪酬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）本月應(yīng)付的職工工資總額為380萬元，工資費(fèi)用分配表中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資200萬元，車間管理人員工資30萬元，企業(yè)行政管理人員工資50萬元，銷售人員工資40萬元，在建工程人員工資60萬元。根據(jù)所在地政府規(guī)定，按照工資比例的10%、2%、12%和8%計(jì)提企業(yè)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)和住房公積金。職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提比例分別為2%、2%和8%。職工福利發(fā)生時(shí)從“福利費(fèi)”專戶中列支。（2）以自己生產(chǎn)的某種電暖氣發(fā)放給公司每名職工，每臺(tái)電暖氣成本800元，市場(chǎng)售價(jià)1000元。（3）為10名部門經(jīng)理提供汽車免費(fèi)使用，所提供的汽車每月計(jì)提折舊共計(jì)3萬元；為2名副總裁每人租賃一套高級(jí)公寓，租金每個(gè)月合計(jì)1萬元。（4）用銀行存款支付業(yè)務(wù)（3）所述副總裁公寓租金1萬元。（5）結(jié)算本月應(yīng)付職工工資380萬元：代扣職工房租10萬