企業(yè)所得稅計(jì)算題一某公司2019年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬元；其他業(yè)務(wù)收入100萬元；購(gòu)買國(guó)家債券利息收入10萬元；2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600萬元；其他業(yè)務(wù)成本70萬元；3、銷售費(fèi)用110萬元(其中產(chǎn)品廣告費(fèi)80萬元）；稅金及附加23萬元；管理費(fèi)用42萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用15萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用9萬元（其中因向貸款公司貸款50萬元，支付利息6萬元，同期銀行貸款利率為7%）；營(yíng)業(yè)外支出6萬元（其中因排污超標(biāo)被環(huán)保部門罰款3萬元，另外公司通過民政局向敬老院捐款1萬元）。企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。要求：計(jì)算該公司2019年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

需要計(jì)算做好了發(fā)給你

好的老師

會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過程是 1000+100+10-600-70-110-23-42-9-6=250

國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減10

廣告費(fèi)扣除限額1100*0.15=165全額扣除

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除15*60%=9 1100*0.005=5.5納稅調(diào)增15-5.5=9.5

財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增6-50*7%=2.5

公益性捐贈(zèng)扣除限額250*0.12=30全額扣除 環(huán)保罰款納稅調(diào)增3

應(yīng)納稅所得額是 250-10+9.5+2.5+3=255 應(yīng)交所得稅255*0.25=63.75

好的謝謝老師