去年有幾筆進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證申報抵扣，但付款直接全進(jìn)了成本沒有把進(jìn)項(xiàng)稅入賬該怎么做會計(jì)分錄
你好 借 成本費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
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老師 補(bǔ)交海關(guān)稅款，認(rèn)證了還沒有做進(jìn)項(xiàng)抵扣，但是做了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不想做稅額抵扣了，可以直接計(jì)入成本嗎？怎么做分錄？
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2019年有一筆進(jìn)項(xiàng)稅，認(rèn)證了，但會計(jì)沒有進(jìn)行抵扣，今年稅務(wù)通知可以抵扣了，應(yīng)該如何做分錄？
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老師，請問19年申報表進(jìn)項(xiàng)稅額有問題，1、申報表已認(rèn)證，賬上分錄做錯，沒有做到進(jìn)項(xiàng)稅額，全部計(jì)入費(fèi)用；2、19就是已認(rèn)證申報抵扣，但是19年未入賬。20年的申報有認(rèn)證抵扣了的發(fā)票，但是賬上也沒有做賬，這種我應(yīng)該在當(dāng)期怎么調(diào)整嗎？
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老師，之前會計(jì)認(rèn)證抵扣了一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，由于我未見到發(fā)票未進(jìn)行做賬，后續(xù)發(fā)票也一直沒有補(bǔ)進(jìn)來，但是申報的時候已經(jīng)抵扣了，我現(xiàn)在想把這個進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么做（認(rèn)證抵扣但未做賬）
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Q
去年的一張進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)認(rèn)證了，但是這個進(jìn)項(xiàng)票和企業(yè)主營業(yè)務(wù)無關(guān)，是咨詢費(fèi)，當(dāng)時記了管理費(fèi)用直接用銀行付款，沒有做應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額這一筆分錄，想問一下現(xiàn)在應(yīng)該怎么把這筆進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)去
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還需要做以前年度損益么？
你好，金額不大的話不需要。
金額有7萬
你好，你們一年的收入是多少？
今年到現(xiàn)在有300萬
你好，同學(xué)說的7萬是指進(jìn)項(xiàng)稅就有7萬嗎？
是的，進(jìn)項(xiàng)稅
你好，那還是通過以前年度損益調(diào)整來做吧。
那會計(jì)分錄怎么做呢？
你好， 借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配-未分配利潤 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
為什么這里還有應(yīng)交企業(yè)所得稅啊？
你好，因?yàn)槿ツ甑某杀径嗔藢?dǎo)致你們少交企業(yè)所得稅了，這里要補(bǔ)上去。
這個我懂，可是這里應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額不寫7萬吧，7萬增加的是成本需要按今年收入成本結(jié)合一起算企業(yè)所得稅吧
就等于今年我的成本需要減少7萬，然后結(jié)合收入再算企業(yè)所得稅吧
你好，不是的，是現(xiàn)在需要補(bǔ)交，不是7萬，是用7萬*企業(yè)所得稅稅率