老師好！上個月進項發(fā)票算錯了多開了79萬的發(fā)票的發(fā)票，當時多出來的進項稅做借應(yīng)交稅費進項稅，貸應(yīng)付賬款~供應(yīng)商，現(xiàn)在這個月實際的成本是230萬，把上月多開的79萬減出來，實際開票是158萬，請問這個月成本要按實際230萬來做，對應(yīng)的進項稅就沒有那么多怎么做平呢

五月份同一個業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時候，賬上和申報表的總稅額不一樣，申報表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時因為有差異，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。這樣就跟申報表保持一致了！但是因為這筆多交的，在下期抵扣，但因為6月進項大于銷項，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

就比如說5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報的時候，實際申報了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個分錄是借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費-銷項稅額 -200。這樣總的銷項稅就和申報表的對上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因為200的是5月份開錯的，忘記作廢了，而且我沒有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒有，6月才紅沖的

9月份的應(yīng)付賬款全部做錯了，做成了 借：原材料 貸：應(yīng)交稅費-進 貸：應(yīng)付賬款 有幾筆都做成了這樣 所以應(yīng)付賬款少記了7萬多，成本也就少了那么多，上個月的財務(wù)報表已經(jīng)在國稅網(wǎng)上上傳了 ，很著急 ，因為這個 我我這個月也還沒出報表。怎么辦??？

老師，還是剛剛那個問題沒有問完，這個掛靠業(yè)務(wù)說是元月幾號就開票給對方，但是現(xiàn)在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧