我是施工單位，有一個項目采取簡易計稅，項目金額是100萬，已經(jīng)去項目所在地預(yù)繳稅款，預(yù)繳稅款時候是扣除勞務(wù)分包款70萬去預(yù)繳的稅，取得了完稅憑證?，F(xiàn)在3個點(diǎn)的100萬工程發(fā)票已經(jīng)開出去了，也收到了勞務(wù)公司開來的1個點(diǎn)的70萬的勞務(wù)發(fā)票。我現(xiàn)在該怎么做這一系列的會計分錄？

老師你好，現(xiàn)更正2020年所得稅匯算報表，需要補(bǔ)稅90多塊，2021年補(bǔ)繳過一次，但如果在本年累計實(shí)際已繳納的所得稅額加上2021的金額，就報錯。不加的話，稅額又多了，有處理的辦法嗎？

簡易計稅項目怎么做賬？給甲方開票借應(yīng)收貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅應(yīng)納稅額。收到分包發(fā)票，借工程分包費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅扣減應(yīng)納稅額，貸應(yīng)付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)稅金的時候，借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計稅應(yīng)納稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅扣減應(yīng)納稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅未繳稅額。現(xiàn)在出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅未繳稅額，異地預(yù)繳交多了。該怎么做賬？

建筑施工項目，簡易計稅。有分包。在施工所在地繳納簡易計稅未繳納金額時，金額繳納錯誤。交多了。如果不辦理退稅，有辦法處理嗎？該如何做賬

請教老師，建筑施工企業(yè)，小規(guī)模納稅人，異地施工，在項目所在地預(yù)繳稅款的時候，增值稅稅額是按照收入額/1.01*0.01來計算并繳納的。但是我們開給甲方的發(fā)票，由于分多張開的，所以將每張發(fā)票的稅額加總在一起，得出的總稅額與預(yù)繳稅款時計算繳納的稅額少了2毛多錢，這種情況該怎么做賬呢？就是說我們預(yù)繳稅款時繳納的比開出發(fā)票上面的稅額多了2毛多。我這邊做賬的話應(yīng)交增值稅的稅額記哪個數(shù)？如果是按開出發(fā)票上面的稅額記，那預(yù)繳時多交的2毛多稅務(wù)局會走退稅程序嗎？