同學你好! 上一年:個表計提了減值準備40000元,同時確認了遞延所得稅資產(chǎn)=40000*25%=10000元,而在合并上,沒有這部分減值,所以首先抵消減值準備: 借:存貨 40000 貸:資產(chǎn)減值準備 40000 同時抵消遞延所得稅資產(chǎn)(合表上沒有減值,也就沒有形成差異) 借:所得稅費用 10000 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 10000 以上兩筆分錄是在2011年時的抵消分錄,在2012年抵消以前期間未實現(xiàn)內(nèi)部損益分錄時,將損益類科目替換為 未分配利潤-年初,就有了圖片中的分錄: 借:未分配利潤-年初 10000 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 10000
老師請教個問題:需要計提應(yīng)收賬款的壞賬準備如下步驟看對不對 借:信用減值損失 貸:壞賬準備 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅-遞延所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅: 借:所得稅-遞延所得稅費用 貸:本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤: 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分本利潤 提取法定公積: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結(jié)束了?所得稅這步我們是三免期。
第二張 借未分配利潤 貸 遞延所得稅資產(chǎn)是怎么來的
老師,這題最下面的借:遞延所得稅資產(chǎn) 150 貸:未分配利潤━年初 150 這筆分錄怎么理解鴨?
為什么企業(yè)內(nèi)部交易產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)到第二年時,需要從年初未分配利潤計提?
借:以前年度損益調(diào)整 5 貸:遞延所得稅資產(chǎn)5 借遞延所得稅負債4 貸:以前年度損益調(diào)整4 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅1.5 貸:以前年度損益調(diào)整1.5 老師,我的問題是計入利潤分配-未分配利潤的金額應(yīng)該是1.5還是4+1.5-5=0.5呀? 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 金額是多少
現(xiàn)在公章都有編碼嘛,如果執(zhí)照沒有備案刻過公章的情況下,是不是不會知道公章編碼是多少
老師好,我想問一下全電發(fā)票學習視頻在哪里找
1月:累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=15000-5000-1500-1500=7000(元)。甲公司1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=7000×3%=210(元);2月:累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=15000×2-5000×2-1500×2-1500×2=14000(元);甲公司2月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=14000×3%-210=210(元) 7000的個人所得額對應(yīng)的3%?
26年中級小然老師會講課嗎
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新成立的小規(guī)模,員工墊付的管理費用普票已做賬,但是其他應(yīng)付款需要2個月后公司才付、當月怎么寫分錄?需要結(jié)轉(zhuǎn)費用嗎
圖書免稅賬務(wù)處理怎么做
外貿(mào)出口,以什么時間確認收入? 因為報關(guān)單銷售提供過來,過了幾個月才開出口發(fā)票,下一輪開票的時候,可能混幾個都有報關(guān)出口日期
零申報的企業(yè)應(yīng)該如何建賬,以前月度費用,和銀行流水應(yīng)該如何入賬
老師 安裝固定資產(chǎn),買了材料沒有入賬,現(xiàn)在是安裝好了一次做入固定資產(chǎn)可以嗎 借:固定資產(chǎn) 貸:庫存現(xiàn)金