A。應(yīng)納稅額小于0時,應(yīng)退稅額為免抵退稅額和應(yīng)納稅額(絕對值)中較小的金額。則當(dāng)期應(yīng)退稅額=28萬元,免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=36-28=8(萬元) 。
某生產(chǎn)企業(yè)(具有出口經(jīng)營權(quán))為增值稅一般納稅人,2020年 5月從國內(nèi)采購生產(chǎn)用原 材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款 810萬元、增值稅稅額 105.3萬元;當(dāng)月國內(nèi) 銷售貨物取得不含稅銷售額 150萬元,出口自產(chǎn)貨物的離岸價格折合人民幣 690萬元。已 知,適用的增值稅稅率為 13%,出口退稅率為 9%,月初無留抵稅額。則下列關(guān)于該企業(yè)增 值稅的稅務(wù)處理的表述中,說法正確的是( )。 A.應(yīng)繳納增值稅 62.1萬元,免抵增值稅額為 23.7萬元 B.應(yīng)退增值稅 58.2萬元,免抵增值稅額為 0 C.應(yīng)退增值稅 62.1萬元,免抵增值稅額為 0 D.應(yīng)退增值稅 58.2萬元,免抵增值稅額為 3.9萬元
某設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)具有出口經(jīng)營權(quán),自營出口自產(chǎn)設(shè)備。2016年10月末計算出來的應(yīng)納稅額為-28萬元,當(dāng)期免抵退稅額為36萬元,則當(dāng)期免抵稅額為( )萬元。 A.8 B.28 C.0 D.36
星光公司是有進(jìn)出口自營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2022年12月自營出口貨物一批,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%,本月出口貨物銷售額折合人民幣600萬元,內(nèi)銷貨物不含稅價格200萬元,當(dāng)月進(jìn)料加工免稅料件的金額為180萬元。則“免,抵,退”稅不得免征和抵扣稅額的抵減額為多少萬元12.67.2248
星光公司是有進(jìn)出口自營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2022年12月自營出口貨物一批,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%,本月出口貨物銷售額折合人民幣600萬元,內(nèi)銷貨物不含稅價格200萬元,當(dāng)月進(jìn)料加工免稅料件的金額為180萬元。則“免,抵,退”稅不得免征和抵扣稅額的抵減額為多少萬元A12.6B7.2C24D8
某C企業(yè)為一般納稅人,生產(chǎn)的貨物兼顧內(nèi)銷和出口,2019年11月外購原材料獲得進(jìn)項稅額300萬元,內(nèi)銷產(chǎn)品的銷售額為800萬元,出口產(chǎn)品的銷售額為1600萬元(已換算成人民幣). 該企業(yè)的出口退稅率表為10%,當(dāng)月增值稅應(yīng)退稅額是多少? 當(dāng)期應(yīng)納稅額 =800×13%-[300-1600×(13%-10%)]=-56(萬元) 當(dāng)期免抵退稅額=1600×10%=160(萬元) 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額=56萬元 (當(dāng)期期末留抵稅額56萬元<當(dāng)期免抵退稅額160萬元) 當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=160-56=104(萬元) 請問老師,第一個試子-56萬元怎么算的,我算出來不是這個數(shù)啊
老師我們接一個項目需要投標(biāo),是對方公司自己的投標(biāo)網(wǎng)站,我們得上傳資料入圍,上傳了2022-2024年度財務(wù)報表,然后回饋2024年的資產(chǎn)負(fù)債率超過100%不符合,還有就是得需要2022-2024年度的審計報告,老師這個出具審計報告,可以對2024年的財務(wù)報表重新整合嗎,也就是只能做出2024年財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債率做下調(diào)整說明,而不能修改2024年的財務(wù)報表是吧,哪位老師懂請詳細(xì)講下,審計可以對2024年報表做修改嗎
會計科目:應(yīng)交稅費(fèi)的待抵扣進(jìn)項稅和待認(rèn)證進(jìn)項稅是什么意思?有什么區(qū)別?
老師,有稅務(wù)局給公司退稅的情況么?為什么會退稅???
我們公司收購了別人的公司A(一個大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號,B公司的稅務(wù)申報就是按照A公司的財務(wù)報表報的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒有,連租戶什么的全變了?這種情況我們該怎么辦?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項稅13 貸 備用金113 A項目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個改成另外一個B項目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項目-113 貸 備用金B(yǎng)項目113
這個題中為什么不用被動稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個題需要解釋下
A公司發(fā)貨給它旗下多個分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種,這樣財務(wù)軟件或者進(jìn)銷存要怎么處理合適
法人的個人卡,給臨時工發(fā)了很多工資,也沒申報個稅,現(xiàn)在補(bǔ)做費(fèi)用申報個稅,收入該怎么解釋合規(guī)?
個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個人是否需要繳納個人所得稅?企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。