A。應(yīng)納稅額小于0時,應(yīng)退稅額為免抵退稅額和應(yīng)納稅額(絕對值)中較小的金額。則當(dāng)期應(yīng)退稅額=28萬元,免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=36-28=8(萬元) 。
某生產(chǎn)企業(yè)(具有出口經(jīng)營權(quán))為增值稅一般納稅人,2020年 5月從國內(nèi)采購生產(chǎn)用原 材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款 810萬元、增值稅稅額 105.3萬元;當(dāng)月國內(nèi) 銷售貨物取得不含稅銷售額 150萬元,出口自產(chǎn)貨物的離岸價格折合人民幣 690萬元。已 知,適用的增值稅稅率為 13%,出口退稅率為 9%,月初無留抵稅額。則下列關(guān)于該企業(yè)增 值稅的稅務(wù)處理的表述中,說法正確的是( )。 A.應(yīng)繳納增值稅 62.1萬元,免抵增值稅額為 23.7萬元 B.應(yīng)退增值稅 58.2萬元,免抵增值稅額為 0 C.應(yīng)退增值稅 62.1萬元,免抵增值稅額為 0 D.應(yīng)退增值稅 58.2萬元,免抵增值稅額為 3.9萬元
某設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)具有出口經(jīng)營權(quán),自營出口自產(chǎn)設(shè)備。2016年10月末計算出來的應(yīng)納稅額為-28萬元,當(dāng)期免抵退稅額為36萬元,則當(dāng)期免抵稅額為( )萬元。 A.8 B.28 C.0 D.36
星光公司是有進出口自營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2022年12月自營出口貨物一批,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%,本月出口貨物銷售額折合人民幣600萬元,內(nèi)銷貨物不含稅價格200萬元,當(dāng)月進料加工免稅料件的金額為180萬元。則“免,抵,退”稅不得免征和抵扣稅額的抵減額為多少萬元12.67.2248
星光公司是有進出口自營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2022年12月自營出口貨物一批,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%,本月出口貨物銷售額折合人民幣600萬元,內(nèi)銷貨物不含稅價格200萬元,當(dāng)月進料加工免稅料件的金額為180萬元。則“免,抵,退”稅不得免征和抵扣稅額的抵減額為多少萬元A12.6B7.2C24D8
某C企業(yè)為一般納稅人,生產(chǎn)的貨物兼顧內(nèi)銷和出口,2019年11月外購原材料獲得進項稅額300萬元,內(nèi)銷產(chǎn)品的銷售額為800萬元,出口產(chǎn)品的銷售額為1600萬元(已換算成人民幣). 該企業(yè)的出口退稅率表為10%,當(dāng)月增值稅應(yīng)退稅額是多少? 當(dāng)期應(yīng)納稅額 =800×13%-[300-1600×(13%-10%)]=-56(萬元) 當(dāng)期免抵退稅額=1600×10%=160(萬元) 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額=56萬元 (當(dāng)期期末留抵稅額56萬元<當(dāng)期免抵退稅額160萬元) 當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=160-56=104(萬元) 請問老師,第一個試子-56萬元怎么算的,我算出來不是這個數(shù)啊
接受一家餐飲企業(yè)財務(wù),報稅會計師事務(wù)所負責(zé),賬務(wù)2年沒做,也沒交接清單,幾個會計就負責(zé)比價審核付款,登記團餐項目收款,會計月底也不盤點,現(xiàn)在賬目短了兩年了,現(xiàn)在應(yīng)該怎么開展工作
老師,我們是建筑公司,甲方對我們的罰款2萬,我們?nèi)绾稳胭~,走營業(yè)外支出嗎?2萬從工程款里扣除,這2萬還得正常開票給甲方
老師,我們從海南進口貨物,然后再加工出口,能退稅嗎
老師,我們老板買了一家單位的營業(yè)執(zhí)照,然后呢,他們這個單位經(jīng)營了幾年,然后賬面上是有東西的,然后呢,我們單位買過來之后,承接著繼續(xù)往后經(jīng)營的話,他賬上是不是有些東西必須得清空了呀,我們才能接著往后做呢
你好老師,我要改之前年度的企業(yè)所得稅報表,怎么改不了,顯示本期以后還存在申報信息不允許更正,這個怎么解決
老師老板分紅的時候產(chǎn)個稅,不一定能分到錢啊,有利潤不一定有貨幣資金,對嗎
公司與個人簽訂的租房合同,個人是出租方,公司可以操作代開發(fā)票嗎?
老師好,勞務(wù)費是需要在個人所得稅APP申報嗎?是按不含稅金額申報,是吧?
老師,我的營業(yè)執(zhí)照過期了可以暫期還是說只能注銷呢
老師,平時入的一些沒有發(fā)票的費用,可以怎么備注后面匯算時才知道這筆該調(diào)增??梢灾苯釉谡獙?調(diào)增嗎