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Q

本月繳納上月增值稅，賬面未交增值稅余額10000元，銀行實際繳納1000元，優(yōu)惠政策加計抵減2000元，前幾期進項留抵7000元，進項留抵已認證，請問怎么做會計分錄？

2021-11-16 21:42
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-11-16 21:50

借應交稅費3000 貸銀行存款1000其他收益2000 進項留抵是會計入未交增值稅借方的，所以這種情況未交增值稅余額只可能是3000而不是10000

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快賬用戶8412 追問 2021-11-16 21:55

賬面上未交增值稅余額的確是10000元，銀行扣稅也的確是1000元，需要做什么分錄才能讓余額等于3000呢？

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快賬用戶8412 追問 2021-11-16 21:59

是因為之前的賬做錯了才導致余額不對嗎？應該要怎么調(diào)整呢？

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齊紅老師 解答 2021-11-16 22:21

是因為之前的賬做錯了才導致余額不對 借應交稅費-未交增值稅7000 貸應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）7000

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快賬用戶8412 追問 2021-11-16 22:23

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-11-16 22:35

不客氣，祝你工作順利

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借應交稅費3000 貸銀行存款1000其他收益2000 進項留抵是會計入未交增值稅借方的，所以這種情況未交增值稅余額只可能是3000而不是10000
2021-11-16
第一個計提的借方三級科目轉(zhuǎn)出未交增值稅 其他的對
2021-07-29
同學，你好，稍等，我理一下分錄。
2021-09-16
你好，這個 認證做借進項稅額，1.5萬貸待認證進項稅額，1.5萬? 結轉(zhuǎn)增值稅，借銷項稅額2萬，貸進項稅額 1.5萬，轉(zhuǎn)出未交增值稅，2萬-1.5萬? ?再結轉(zhuǎn)增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬-1.5萬? ?，貸未交增值稅，2萬-1.5萬? ?
2021-07-30
?計提加計抵減額：借：應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，當月不足抵減的，結轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2022-11-01
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