同學(xué)你好，補稅時，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款。退稅時，借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

你好，1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤

年終匯算清繳所得稅的會計處理如下： 按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額： 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納季度所得稅時： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 重新分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 年度匯算清繳，如果計算出全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款） 貸：以前年度損益調(diào)整 重新分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款）. 對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅： 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款） 免稅企業(yè)也要做分錄： 借：所得稅中國 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：資本公積 借：本年利潤 貸：所得稅。

你好? ? 如果你們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。 你做 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?借?應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸未分配利潤? ? 。補稅的話做 ：借? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款? 借未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

同學(xué)， ? 借：以前年度損益調(diào)整 ??貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 ??借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 ??貸：銀行存款 ??借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整