老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會計。由于上個月我交接的那個人做賬小數(shù)點寫錯，導(dǎo)致制造費用多計提了585000，管理費用多計提313826.31，銷售費用少計提1173.69，原材料少計提69019.69。我本月記賬的主營業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營業(yè)務(wù)收入4879745-利潤160000-管理費用-財務(wù)費用-銷售費用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品3379295，上月結(jié)余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營業(yè)務(wù)成本 負（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負值。我們公司沒有產(chǎn)成品單價，主營業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用，倒擠出來的。所以我想主營業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費用銷售費用上個月的差額，這個月是不是應(yīng)該沖銷這個數(shù)值？但是這樣沖庫存商品還是負的，請老師指教

企業(yè)計提財政補貼為:168365.55 我們做賬時主管要求取個整數(shù)。多余的沖銷掉，是下月沖銷還是本月沖銷？如何沖銷？ 計提財政補貼時：借:其他應(yīng)收款-財政補貼款 170000 貸：營業(yè)外收入 170000 多計提的部分為1634.45該如何做沖銷分錄。

某行政單位發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)，請做出該單位的賬務(wù)處理。1.2021年12月31日，經(jīng)與代理銀行提供的對賬單核對無誤后，將50萬元零余額賬戶用款額度予以注銷。另外，2021年度財政授權(quán)支付預(yù)算指標數(shù)大于零余額賬戶用款額度下達數(shù)，未下達的用款額度為200萬元。2022年1月5日，收到代理銀行轉(zhuǎn)來的額度恢復(fù)到賬通知書及財政部門批復(fù)的上年末未下達零余額賬戶用款額度。根據(jù)上述資料編制下列相關(guān)會計分錄。（1）注銷額度時：（2）補記指標數(shù)時：（3）恢復(fù)額度時：（4）收到財政部門批復(fù)的上年末未下達的額度時：2.1月12日，單位用零余額賬戶用款額度支付水電費20000元。3.2月19日，以政府集中采購方式購入一批通信設(shè)備，價值10萬元，款項由財政部門以直接支付的方式支付。該設(shè)備不需要安裝，已經(jīng)通過驗收。4.3月16日，經(jīng)批準將一閑置的設(shè)備對外出租，租賃費用共計8000元。設(shè)備已經(jīng)租出，已經(jīng)收到設(shè)備租賃款8000元，并存入單位的銀行賬戶。5.4月6日，通過財政授權(quán)支付的方式給當?shù)剞r(nóng)民發(fā)放政府補貼，經(jīng)核算，支付應(yīng)付政府補貼款200萬元。

老師好，想請教個調(diào)賬的問題。去年9月有一筆買東西的款項忘了攤銷，今年想補提。金額15860，攤5年，每月132.17，補提9-12月的。 我們是事業(yè)單位，以往購入支付時做的攤銷分錄應(yīng)該是 借：待攤費用/其他待攤 15860貸：財政撥款收入15860 ，但去年分錄做的是借：單位管理費用 15860貸：財政撥款收入15860 想問一下今年1月如果想補攤銷的話應(yīng)該怎么做呢，補了之后下一次攤銷時分錄是什么，謝謝！

老師好，想請教個調(diào)賬的問題。去年9月有一筆買東西的款項忘了攤銷，今年想補提。金額15860，攤5年，每月132.17，補提9-12月的。 我們是事業(yè)單位，以往購入支付時做的攤銷分錄應(yīng)該是 借：待攤費用/其他待攤 15860貸：財政撥款收入15860 ，但去年分錄做的是借：單位管理費用 15860貸：財政撥款收入15860 想問一下今年1月如果想補攤銷的話應(yīng)該怎么做呢，補了之后下一次攤銷時分錄是什么，謝謝！