老師，12月我收到期中一家供應(yīng)商的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，稅額2.21萬(wàn)元，不含稅金額為17萬(wàn)元，我當(dāng)時(shí)收到發(fā)票時(shí)，沒(méi)有檢查發(fā)票，就直接做賬了，當(dāng)時(shí)做了分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）2.21 原材料 17 貸：應(yīng)付賬款：19.21元， 月底，又接著結(jié)轉(zhuǎn)，增值稅的分錄，計(jì)提附加稅的分錄，然后接著出報(bào)表， 但是現(xiàn)在問(wèn)題來(lái)了，我現(xiàn)在進(jìn)認(rèn)證平臺(tái)里面去認(rèn)證發(fā)票，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商把我們公司的稅號(hào)開(kāi)錯(cuò)了，導(dǎo)致這張發(fā)票無(wú)法認(rèn)證，要退票重開(kāi)，這樣，我認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)跟我做賬的進(jìn)項(xiàng)對(duì)不上了，然后影響的后面，一連串的分錄都是錯(cuò)的，現(xiàn)在，我是要直接反結(jié)賬，去調(diào)分錄，重新改報(bào)表，還是要怎么處理

老師你好， 1.我們公司去年12月給關(guān)聯(lián)公司開(kāi)利息收入的電子普通發(fā)票，當(dāng)時(shí)開(kāi)的是6%的資金占用利息發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄是 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 -10000 應(yīng)收利息 10600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 600 2.今年發(fā)現(xiàn)與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)屬于集團(tuán)內(nèi)的統(tǒng)借統(tǒng)還，是免稅的。所以在本月對(duì)去年12月的發(fā)票開(kāi)了同金額的紅字電子普通發(fā)票，然后重新開(kāi)了稅率為0%的藍(lán)字電子普票。 3.我現(xiàn)在的疑問(wèn)是，對(duì)于去年的差錯(cuò)我在本月應(yīng)該怎么更正，會(huì)計(jì)分錄怎么做？本月編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表時(shí)要對(duì)上年的差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整嗎？納稅申報(bào)報(bào)表要怎么調(diào)整？

老師我想問(wèn)下現(xiàn)在這家公司有半年資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)繳稅費(fèi)和時(shí)間繳納金額不同，我想從2月開(kāi)始調(diào)整每個(gè)月計(jì)提的稅費(fèi)重新編輯，現(xiàn)在可以反結(jié)賬從2月開(kāi)始里面直接修改分錄到上個(gè)月可以嗎？

老師：您好，最近接到一家公司，公司以前是小規(guī)模納稅人，上個(gè)月才變更 的一般納稅人，但是不知道對(duì)方怎么做賬的，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額里面有五百多的進(jìn)項(xiàng)，我已經(jīng)查過(guò)了，公司最近沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來(lái)（應(yīng)該是前期小規(guī)模的）現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上，這五百多列示在其他流動(dòng)資產(chǎn)里面，請(qǐng)問(wèn)我這五百多，現(xiàn)在在錄期初數(shù)據(jù)，可以直接 錄到庫(kù)存現(xiàn)金里面嗎？

老師我想問(wèn)一下，我是直接把前任會(huì)計(jì)的賬套導(dǎo)過(guò)來(lái)了，準(zhǔn)備繼續(xù)做賬的時(shí)候結(jié)不了賬，系統(tǒng)提示我說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債表不平，然后我就每個(gè)月看了一下是從20年12月的資產(chǎn)負(fù)債表不平開(kāi)始的，然后我就發(fā)現(xiàn)20年12月的分錄重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了，原分錄是借：本年利潤(rùn)1474;貸：管理費(fèi)用1474 ，然后她自己可能也是發(fā)現(xiàn)這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了，然后21年1月期末結(jié)轉(zhuǎn)本來(lái)附在原始憑證后面的發(fā)票金額是6149的，然后她結(jié)轉(zhuǎn)分錄的時(shí)候就借：本年利潤(rùn)4675 貸：管理費(fèi)用福利費(fèi)4675，我這樣做對(duì)不對(duì)，還有我接下去要怎么辦