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貸方應付職工薪酬余額大于借方成本和管理費—工資科目,并且是以前年度的,需要做調整,我該如何處理憑證

2021-10-23 10:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-10-23 10:13

您好,差異的原因是什么呢?

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快賬用戶2975 追問 2021-10-23 10:21

有幾方面形成:成本、管理費用工資科目錄錯,導致薪酬計提數大于成本和管理費用2還有直接借方:成本和管理費-工資貸方:直接銀行存款,未走薪酬

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齊紅老師 解答 2021-10-23 10:28

多計提的部分紅沖就可以了

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快賬用戶2975 追問 2021-10-23 10:29

我知道沖紅,但是是以前年度的,不知道用什么科目

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齊紅老師 解答 2021-10-23 10:29

損益類科目換成以前年度損益調整科目。

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快賬用戶2975 追問 2021-10-23 10:33

如果是從紅的是不是這樣:借:以前年度損益調整 貸方:應付職工薪酬(負數)或者(正數)

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齊紅老師 解答 2021-10-23 10:51

。分錄是對的,金額都是負數。

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您好,差異的原因是什么呢?
2021-10-23
您好 看應付職工薪酬有沒有期初余額 有沒有其他科目計提的時候也計入了應付職工薪酬 還有福利費
2021-10-21
你好,可能是計提的應付職工薪酬大于發(fā)放金額,查看應付職工薪酬明細賬核對
2021-10-21
您好,調整分錄里用到的以前年度損益調整,這是要更正23年年報和所得稅匯繳申報表的,我們2024年年初應付職工薪酬借方余額5萬,這是23年多計提了2.4萬么
2024-10-30
同學你好 發(fā)工資時做的借 應付職工薪酬 貸銀行存款 貸應付職工薪酬社??劭?貸應付職工薪酬公積金扣款?!绻@個是個人負擔的社保和公積金,是不計應付職薪酬的,是計入其他應付款;
2021-06-24
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