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演示賬套

老師，您好！我們是建設(shè)工程有限公司，一般納稅人，接到裝修改造工程，收到材料預(yù)付款，需要交稅嗎？帳務(wù)如何處理？謝謝！

2021-10-21 09:16

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-10-21 09:16

你好；只是收到預(yù)付款的話暫時(shí)不產(chǎn)生稅費(fèi)的；借銀行存款貸預(yù)收賬款

快賬用戶9384 追問 2021-10-21 09:23

老師，貸方可以用應(yīng)収賬款不？

齊紅老師解答 2021-10-21 09:25

?你好；可以的。可以用應(yīng)收賬款??

快賬用戶9384 追問 2021-10-21 09:31

之前我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在一般納稅人了，增值稅做帳完全不明白，可以說說帳務(wù)處理嗎？謝謝！

齊紅老師解答 2021-10-21 09:38

你好；增值稅的話按照明細(xì)來做就行了。? 要走銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅這些科目來處理。月末要做結(jié)轉(zhuǎn)的?

快賬用戶9384 追問 2021-10-21 09:41

哦：有沒有具體樣板怎么做？

齊紅老師解答 2021-10-21 09:47

你好；這個(gè)的話? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。

快賬用戶9384 追問 2021-10-21 10:15

好吧！到時(shí)候我看下，謝謝老師指點(diǎn)，有點(diǎn)矇了。

齊紅老師解答 2021-10-21 10:18

沒事的；希望能幫到你；? ? 蒙的話帶一個(gè)簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù) 進(jìn)去理解下? 結(jié)轉(zhuǎn)了就理解了? ?

快賬用戶9384 追問 2021-10-21 10:22

好的，先理解！感謝樂老師耐心解答！

齊紅老師解答 2021-10-21 10:25

?好的。希望能幫到你i; 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)? ?