你好!可以的??梢缘挚鄣?/p>
我司屬于制造業(yè),現(xiàn)名下有塊地皮,計劃建造個廠房,建造廠房需購買材料及支付人工,請問收到這些材料及人工的專票時,能用于抵扣我司出售生產(chǎn)的產(chǎn)品的增值稅嗎?
2021年10月,某增值稅一般納稅人對其已使用10年的賬面原值為100萬元的廠房進行改造,將一批原購進的生產(chǎn)用材料改用于此廠房改造,該批原材料購進時已取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的價款為600萬元,稅額為78萬元,并已經(jīng)認證抵扣。為改造廠房,該企業(yè)支付設計費共計10.6萬元,取得設計公司開具的增值稅專用發(fā)票。同時支付建筑施工單位218萬元,也取得對方開具的增值稅專用發(fā)票。假如該企業(yè)廠房改造工程2022年5月完工。請代該企業(yè)進行賬務處理。要求]計算進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)并編制會計分錄
MC公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。該公司本期購人材料167000元增值稅稅額21710元。同期累計銷售產(chǎn)品收人200000元。本期購人材料中有8000元為在建工程領用。該公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:1從HG公司購人3W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為400000元,增值稅稅額為52000元。3W材料已驗收人庫,貨稅款尚術支付。2.銷售Y產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為200000元,增值稅稅額為26000元貨稅款已存人銀行。3.購人機器設備一臺,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為150000元,增值稅稅額為19500元。設備已到達并交付使用,款項已支付。4.購人4W材料一批,增值稅專用發(fā)票上載明:價款為500000元,增值稅稅額為65000元。4W材料已人庫,貨款已支付。材料人庫后,將該材料全部用于廠房建造工程項目【要求】1計算本期應納增值稅稅額。2,根據(jù)業(yè)務1至業(yè)務4資料,編制相關的會計分錄。
某企業(yè)建造廠房一座,首先購入工程8萬元,增值稅率13%。在接下來的整個制造過程中屬性領用在接下來的整個制造過程中,屬性領用了工程物資8萬元,緊接著領用了本企業(yè)自己生產(chǎn)的產(chǎn)成品兩萬元又領用了原材料,車間的原材料1萬元最終支付了建筑工地人員工資15000,等到完工之后驗收成功,請做出整個過程的所有會計分錄
業(yè)務資料】ABC公司為增值稅一般納稅人,增值稅適用稅率為13%。在生產(chǎn)經(jīng)營期間以自營方式同時建造一條生產(chǎn)線和一座廠房。20×1年1月至7月發(fā)生的有關經(jīng)濟業(yè)務如下。1.1月10日,為建造生產(chǎn)線購入C工程物資一批,收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元,增值稅額為26萬元;為建造廠房購入B工程物資一批,收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元,增值稅額為13萬元,款項已支付。2.1月20日,建造生產(chǎn)線領用C工程物資180萬元,建造廠房領用B工程物資100萬元。3.6月30日,建造生產(chǎn)線和廠房的工程人員職工薪酬合計I65萬元,其中生產(chǎn)線為115萬元,廠房為50萬元。4.6月30日,工程建設期間領用生產(chǎn)用原材料合計為45萬元,其中生產(chǎn)線耗用原材料為35萬元,廠房耗用原材料為10萬元。5.7月1日,生產(chǎn)線發(fā)生負荷聯(lián)合試車費2萬元,以銀行存款支付。6.7月30日,生產(chǎn)線和廠房達到預定可使用狀態(tài)并交付使用?!疽蟆糠治鼋?jīng)濟業(yè)務,編制會計分錄。
老師,供應商開發(fā)票沒有商品和明細一對一開票給我們,那我們也只能按他們開進來的明細開出去對嗎?那單價和金額填寫需要注意什么?能隨便填嗎?
老師好,2024年11月份辦理的個體戶,沒有開通稅務,也沒有業(yè)務往來,只想用這個個體戶給自己交社保和公積金,也需要正常開通稅務報個稅和增值稅嗎?開通以后都需要零申報嗎
老師你好,5月份在進行發(fā)票勾選抵扣時發(fā)現(xiàn)有一張9600的票被紅沖了,但是財務已經(jīng)入賬,導致賬和納稅申報表不一致,6月份時賬上把這張票進行了進項稅額轉(zhuǎn)出,但是我在填納稅申報表時直接按賬上填報的,最后又導致賬上和申報表不否了,7月份我該如何處理這張發(fā)票
公司租場地給商戶做餐飲零售,商戶經(jīng)營的收款全部到公司的收銀系統(tǒng),每個月公司按收到的錢給各商戶返款,就是代收代付,這個收款公司不算為收入吧
老師請問A、B簽訂聯(lián)營合同,開具6個點的服務費發(fā)票,A收到的進項是9個點的租賃發(fā)票,這個有沒有影響。
請問大家,餐飲店,還在辦許可證,過去檢查之前,可以試營業(yè)的嗎,老板說還沒證,怕給罰
征收屬于因法律行為之外的法律事實導致物權變動的情形,那征用呢?
請問新辦企業(yè)稅務報道所需資料有地些
親 我去年開通的全盤真賬實訓會計校長VIP班-二十 可以延遲一直月關閉嗎,我還沒有開始學[尷尬]
期初數(shù)據(jù)已經(jīng)建帳了 發(fā)現(xiàn)還有2000多庫存漏入了 現(xiàn)在要加到庫存里面去。 要怎么操作
這塊不是屬于不動產(chǎn)在建工程嗎?在建過程中取得增值稅專票是不可以抵扣的吧
你好!這個早就可以了
需要分先抵60%,后再抵40%嗎?
你好!這個也早就不用了
在建工程完工后是不是將不含稅額那部分全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)?
你好!是的。就是這樣操作
轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后,可以按照相關規(guī)定一次性抵扣?
你好!可以的。符合條件可以一次擴初
請問完工后,我司將廠房及地皮一起買掉,我司需要繳交什么稅種?
你好!這個要交增值稅,城建稅,教育費附加,地方教育費附加,印花稅,土地增值稅
印花稅是不是需要減去成本再來計算?
你好!不是。是按轉(zhuǎn)讓合同金額來算
不需要交契稅嗎?
你好!需要交契稅了