你好我有兩筆營業(yè)外收入一筆是競拍車牌交的保證金20000元，退回20000.23元，這0.23元我做營業(yè)外收入，這筆收入要交增值稅嗎？按什么稅率交？還有筆是京東企業(yè)客戶用來測試企業(yè)賬號打入了0.25元，這筆也計(jì)入營業(yè)外收入了要交增值稅嗎？稅率多少？

老師你好：另外一月份兒，我能不能調(diào)整會計(jì)分錄，就是把這一筆賣廢鐵的收入15325元12月份記入了營業(yè)外收入在1月份作為長期待攤費(fèi)用的一個(gè)沖減，然后再應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅，這樣可以嗎老師。我們現(xiàn)在是籌備期。還沒有正式營業(yè)。我所有的費(fèi)用都記入了長期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)。

老師，我做匯算清繳遇到幾個(gè)問題，幫我看下 1、營業(yè)外收入構(gòu)成： 利息收入38500 陪標(biāo)收入5001.70 這兩筆費(fèi)用可以計(jì)收入嗎？是否需要詢問繳納增值稅了嗎？ 2、營業(yè)外支出有一筆51500的支出，可以稅前扣除嗎？ 3、銷售折讓計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用是否合理？ 4、財(cái)務(wù)費(fèi)用里面計(jì)了一筆擔(dān)保費(fèi)36000元，可以扣除嗎

老師好，我是剛進(jìn)公司的，這個(gè)是小公司，核定征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)。然后我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)里面有余額，之前開票都沒有變過45萬，這部分增值稅應(yīng)該是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的吧？現(xiàn)在我還能去寫一個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營業(yè)外收入 這個(gè)分錄嗎？ 那如果修改了，這筆作為營業(yè)外收入的話是不是要加到他報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營所得稅里面的“收入總額”里面？

老師：我公司是小規(guī)模納稅人，上月只有1750元的收入，做會計(jì)分錄時(shí)借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 那申報(bào)時(shí)增值稅不用交納。企業(yè)所得稅要交納。 我難道還要做一筆借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入嗎？