老師，之前的會(huì)計(jì)做賬，就按發(fā)貨單入賬，沒(méi)有發(fā)票，款也付了，貨也到了，這應(yīng)該怎么做？你幫忙寫(xiě)一下分錄，那么收到發(fā)票后又咋樣做分錄，

那收到發(fā)票后，才能在認(rèn)證平臺(tái)勾選發(fā)票抵扣嗎？還是怎么操作？

收到發(fā)票以后才可以勾選確認(rèn)的

沒(méi)有收到發(fā)票的時(shí)候，借原材料或庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款——暫估供應(yīng)商 發(fā)票以后再做一筆，這個(gè)分錄的紅沖分錄也就是用負(fù)數(shù)做一筆，然后再根據(jù)收到的發(fā)票，再做一筆帶有進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄

謝謝老師

不客氣，這是我們的職責(zé)所在，您對(duì)我的回復(fù)滿(mǎn)意的話(huà)，記得給我好評(píng)，謝謝！

同學(xué)您好， 不客氣，這是我們的職責(zé)所在，如果對(duì)我的回復(fù)滿(mǎn)意的話(huà)，記得給我好評(píng)，謝謝！

老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，增值稅申報(bào)表主表還需要填寫(xiě)數(shù)據(jù)嗎？填第幾行？那么銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅 袋應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應(yīng)交轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交稅費(fèi)；增值稅申報(bào)表主表附表一填第幾第幾行？

進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的話(huà)，進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)也都需要結(jié)轉(zhuǎn)的，都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，余額轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方就不需要做別的操作

進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額和一般的一樣操作，都需要填的

進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

老師列會(huì)計(jì)分錄

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

這是月末做的，年末還有需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

您好，是按月月做的

好的，非常謝謝，那么勾選發(fā)票的金額就必須和應(yīng)交增值稅的金額相等，第一次做，老師怕做錯(cuò)，所以在確認(rèn)一下，增值稅年末就不用做了吧