上年度去稅務(wù)局代開的專票，當(dāng)時(shí)已經(jīng)扣稅87.38，后來又申請作廢了。今年辦理了退稅申請，已經(jīng)收到87.38元。請問收到稅費(fèi)怎么做會計(jì)分錄。（小規(guī)模企業(yè)）
你好！你支付的時(shí)候如何做的分錄，就做相反的分錄就好了
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您好，小規(guī)模企業(yè)代開專票開錯(cuò)了，作廢了稅費(fèi)已經(jīng)扣除過了（稅務(wù)局的說這季度報(bào)完稅才能在下月退稅），那這個(gè)季度做賬的時(shí)候這個(gè)扣的稅還像以前正常做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 貸：銀行存款 么。只扣稅了，但已經(jīng)作廢了，所以收入就不需要做賬了么 是不是作廢了就不以他為附加稅，印花稅的計(jì)稅依據(jù)了。但還要把這個(gè)交增值稅的分錄寫上
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上年度去稅務(wù)局代開的專票，當(dāng)時(shí)已經(jīng)扣稅87.38，后來又申請作廢了。今年辦理了退稅申請，已經(jīng)收到87.38元。請問收到稅費(fèi)怎么做會計(jì)分錄。（小規(guī)模企業(yè)）
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你好，上年小規(guī)模公司在稅局代開了一張專票直接扣了增值稅，后來發(fā)生銷售退回，做了如圖片憑證，增值稅到今天才申請退回，請問現(xiàn)在要怎樣做會計(jì)分錄？
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老師，下午好！我公司自購地建辦公大樓和倉庫還有宿舍，前面付了1000萬工程款給A建筑公司的時(shí)候怎么做分錄？半年后收到A建筑公司開來的增值稅專用發(fā)票250萬又怎么做分錄？（這時(shí)候公司還是小規(guī)模納稅人），過了兩個(gè)月后，公司已經(jīng)申請成為了一般納稅人，這時(shí)候又收到了A建筑公司開來的250萬元增值稅專用發(fā)票，這個(gè)時(shí)候又該怎么做分錄？
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老師：您好！查賬發(fā)現(xiàn)前任會計(jì)2018年的時(shí)候去稅務(wù)代開專票，預(yù)交了873.79的稅款，后來發(fā)票作廢，前任會計(jì)也沒有辦理退稅，照成現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)借方有余額873.79元。已經(jīng)過了這么多年，現(xiàn)在要賬務(wù)要如何處理？我們是一般納稅人，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。
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老師發(fā)票加蓋公章還要開通會員的呀
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這樣對嗎。
你好！對的，但是你計(jì)提的分錄也要沖減
當(dāng)初收到現(xiàn)金給對方開具發(fā)票時(shí)做的分錄，沒有計(jì)提?，F(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)借方一直掛著87.38元
你好！如果是這樣，建議你直接計(jì)入到營業(yè)外收入算了
那就是借銀行存款87.38 貸：營業(yè)外收入87.38那應(yīng)交稅費(fèi)借方還是一直掛著87.38元，是不是直接做借：管理費(fèi)用稅金87.38貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅87.38？請問正確的分錄是如何的
你好！你不是說之前沒有計(jì)提嗎？為什么會掛著這個(gè)數(shù)呢
沒有計(jì)提啊。但是稅務(wù)已經(jīng)扣了這個(gè)稅費(fèi)啦。所以借：應(yīng)交稅費(fèi)87.38貸銀行存款87.38
你好！這個(gè)如果按正規(guī)來做，你稍微有點(diǎn)麻煩。 你現(xiàn)在就按上面說的，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)，這樣就平了
好的。正規(guī)的老師能不能給我寫下分錄。我想知道錯(cuò)哪啦
你好！正規(guī)的，你要減少去年的收入，要重新申報(bào)去年報(bào)表。申請退稅（所得稅）
好的。謝謝老師
你好！不用客氣的了
老師，你所說的那個(gè)提稅是怎么回事？
你好！你說的是申請退稅是嗎
繳納增值稅不需要提稅吧
你好！要的。你確認(rèn)收入的時(shí)候計(jì)提增值稅