請(qǐng)教老師，我們小規(guī)模納稅人，季度開票未超過30萬是不需要繳納增值稅，減免的增值稅最后計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入分錄，那么增值稅沒有了，附加稅也就為0,我就想問下減免的附加稅要做會(huì)計(jì)分錄嗎？

老師，我們有在異地預(yù)繳增值稅，相應(yīng)的也會(huì)預(yù)繳附加稅，我在主管機(jī)關(guān)申報(bào)時(shí)，附加稅的計(jì)稅依據(jù)是未交增值稅（銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-預(yù)繳稅＝未交增值稅）還是未交增值稅+預(yù)繳增值稅的金額呢？ 如果計(jì)稅依據(jù)是未交增值稅，附加稅也就對(duì)應(yīng)計(jì)算出未交附加稅 如果計(jì)稅依據(jù)是填預(yù)繳增值稅+未交增值稅，那么填寫已交稅金（附加稅），計(jì)算出來應(yīng)交附加稅 繳納的金額是一樣的，但是填寫申報(bào)表有不一樣，哪個(gè)才是規(guī)范的？

附加稅是實(shí)際繳納了增值稅才計(jì)算，如果增值稅有，但45萬以內(nèi)是減免的，我們?cè)谧鲑~時(shí)就不需要計(jì)算附加稅對(duì)嗎？

請(qǐng)問老師小規(guī)模納稅人季度不超過45萬免征增值稅，附加稅是季度不超過30萬免稅，假如這個(gè)季度銷售了40萬，增值稅免了，而附加稅是根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅作計(jì)稅依據(jù)的，所以也免稅嗎？還是根據(jù)課件講的超過30萬減半征收，假如增值稅發(fā)票上稅額是4000，附加稅是4000×7%×50%嗎？麻煩老師了

假如應(yīng)交增值稅的金額是10萬，那么附加稅就是10萬*12%=1.2萬，但是實(shí)際繳納的時(shí)候有個(gè)六稅兩費(fèi)減免政策，所以附加稅交0.6萬，這整個(gè)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫