一般納稅人異地預(yù)繳時未超過十萬只交了增值稅和城建稅，月末累計超十萬需要補交當時異地預(yù)交的教育附加費等嗎？？

月末計提的稅金及附加是否可以稅前扣除，比如預(yù)交的土地增值稅城建稅教育附加等，一般在下月初十號左右交。

老師，公司是重慶的建安企業(yè)一般納稅人有預(yù)交稅，我剛來公司以前會計沒做交接，發(fā)現(xiàn)了一些問題，不知道怎么辦，求解：（1）第一個會計做的憑證是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 貸：現(xiàn)金 又做了一筆計提附加稅，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 ;后面一個會計做的是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交城建稅 ，應(yīng)交增值稅-預(yù)交教育費附加，沒做計提附加稅，現(xiàn)在預(yù)交城建稅科目有借方余額2160.74，預(yù)交教育附加有借方余額1200.33，預(yù)交增值稅有借方余額49856.69，怎么做才是對的呢，預(yù)交增值稅在借方是可以抵扣的嗎？

請問一月報12月份的賬需交增值稅，那么轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:末交增值稅 計提附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費/城建稅/教育稅附加/地方教育稅附加 印花稅實際扣款是2023年1月份，那么印花稅也是應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅嗎？

老師，我有留底，現(xiàn)在城建稅，教育費附加按照簡易計稅計提。我留底還剩1.8萬左右，我5月份要是交一般計稅的時候，需要交的數(shù)是1.3萬的話。剩下0.6萬，我6月份不夠交一般計稅的了，我是不是就不能直接用簡易計稅計征城建稅，地方附加了。我從6月份開始，應(yīng)該怎么去算增值稅，計征城建稅、地方教育費附加了