老師賬上2015年有筆保證金420元只支付了沒有計提，即：借：其他應(yīng)交款-應(yīng)付殘疾人就業(yè)保證金 貸：銀行存款420。請問這賬上怎么有其他應(yīng)交款和其他應(yīng)付款兩個科目呢，這倆科目不一樣嗎？另外2015年這筆其他應(yīng)交款借款一直借方掛著420元呢，那我現(xiàn)在需要怎么處理嗎？還是說就這么一直掛下去呀？有影響不

你好！借以前年度損益調(diào)整。貸其他應(yīng)交款-應(yīng)付殘疾人就業(yè)保證金 然后把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤。

老師我們是小企業(yè)準則沒以前年度損益調(diào)整，由于這金額不大，我能直接借：管理費用，貸：其他應(yīng)交款不？

你好，那就直接使用未分配利潤科目。

老師也就是說不管金額大小都不能直接用管理費用了是嗎？那我直接借：利潤分配-未分配的話還用動其他什么表格不，另外憑證后邊附什么東西嗎？還是光做一筆會計分錄就行呀？

你好，是的，因為以前年度的不能影響今年的損益

那我直接借：利潤分配-未分配的話還用動其他什么表格不，另外憑證后邊附什么東西嗎？還是光做一筆會計分錄就行呀？

你好，需要有調(diào)賬這說明。領(lǐng)導(dǎo)簽字。

老師請問這說明如何寫喲