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Q

老師，您好！小規(guī)模納稅人收到員工報動車費發(fā)票，稅費可以抵減，還沒有抵的時候如何做分錄

2021-10-05 11:19
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-10-05 11:19

?你好 借銷售費用 應(yīng)交稅費待認(rèn)證 貸銀行存款

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快賬用戶9562 追問 2021-10-05 11:20

不是待抵扣嗎

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齊紅老師 解答 2021-10-05 11:21

不是 這個是認(rèn)證了 當(dāng)月不允許抵扣 需要比對才可以

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快賬用戶9562 追問 2021-10-05 11:23

意思是動車費發(fā)票是已經(jīng)認(rèn)證了，當(dāng)月我是不抵扣的，留抵的，也是放在待認(rèn)證？

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快賬用戶9562 追問 2021-10-05 11:23

已經(jīng)認(rèn)證的為何是放待認(rèn)證呢？那么在增值稅申報表上是不體現(xiàn)的吧？因為當(dāng)月我沒有抵扣

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齊紅老師 解答 2021-10-05 11:25

進(jìn)項 認(rèn)證了就是進(jìn)項的同學(xué)

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快賬用戶9562 追問 2021-10-05 11:26

動車票是不需要認(rèn)證的啊

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齊紅老師 解答 2021-10-05 11:27

動車費發(fā)票是已經(jīng)認(rèn)證了 你這個是啥 不是認(rèn)證了 旅客服務(wù)普票不認(rèn)證

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快賬用戶9562 追問 2021-10-05 11:28

是的啊，旅客服務(wù)普票是不需要認(rèn)證的，那么放在待認(rèn)證科目是不合適的吧？放進(jìn)項稅額也不合適吧？因為當(dāng)月我是還沒有稅費產(chǎn)生，不需要抵扣，

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齊紅老師 解答 2021-10-05 11:30

待認(rèn)證可以的 沒有認(rèn)證的 現(xiàn)在不抵扣就是待認(rèn)證 待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人填寫 當(dāng)月認(rèn)證 當(dāng)月不允許抵扣的 你自己判斷下吧 可以嗎

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?你好 借銷售費用 應(yīng)交稅費待認(rèn)證 貸銀行存款
2021-10-05
可以 借管理費用貸銀行存款 需要全額抵扣借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 借管理費用負(fù)數(shù)
2021-04-08
小規(guī)模納稅人也可以抵減的
2020-12-13
1.取得了收入不可以抵扣 現(xiàn)在進(jìn)項轉(zhuǎn)出 2.可以抵扣
2020-12-20
你好 是的 購買稅控盤和維護(hù)費, 借：管理費用， 貸：銀行存款/現(xiàn)金； 首次購買稅控盤，金稅盤和維護(hù)費,抵減增值稅稅額時候, 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 (減免稅款) ， 借：管理費用負(fù)數(shù)或貸營業(yè)外收入。 申報時候， 一般納稅人， 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》：“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。 小規(guī)模納稅人， 1、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》：“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次同上面一般納稅人政策，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細(xì)表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2021-07-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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