個稅申報失敗，【綜合所得預扣預繳表】反饋結(jié)果： 姓名xx,證件號碼xx的以下數(shù)據(jù)校驗不通過： 是否扣除減除費用為是時，“正常工資薪金”中的“累計減除費用”應小于等于[0]，實際填寫的是[35000]； 請問怎么處理

在累計預扣法下，編制公司內(nèi)部個人所得稅計算表時，當已預扣預繳稅額大于累計應預扣預繳稅額時，通過計算得出本期實際應預扣預繳稅額為負數(shù)，此時本期實際應預扣預繳稅額這欄應該填寫負數(shù)還是填寫0？填寫負數(shù)會不會影響下期數(shù)據(jù)？

案例假設小李每月工資收入30000元，“三險一金”加總為4500元，還能享有子女教育、贍養(yǎng)老人兩項專項附加扣除共計2000元。計算小李2019年1月至12月的預扣預繳稅額。本期應預扣預繳稅額=(累計預扣預繳應納稅所得額x預扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除居民個人工資、薪金所得預扣預繳適用稅率表級數(shù)累計預扣預繳應納稅所得額預扣率(%)速算扣除數(shù)1不超過36000元的部分3超過36000元至144000元的部分10252023超過144000元至300000元的部分2016920超過300000元至420000元的部分25319205超過420000元至660000元的部分3052920

【例題-1】假如來福(居民個人)本月取得勞務報酬所得25000元，計算應預扣預繳來福的個人所得稅。"勞務報酬所得三級超額累進預扣率。級數(shù)預扣預繳應納稅所得額.-預扣率(%)速算扣除數(shù)1不超過20-000元的-20-0--2超過20-000元至50-000元的部分302-00043+超過50-000元的部分407-000-4【例題2】假如來福(居民個人)本月取得勞務報酬所得40000元，計算應預扣預繳來福的個人所得稅。"【例題3】來福2022年3月在某雜志上發(fā)表一篇文章，取得稿酬3-000元;當月在出版社出版一部繪本，取得稿酬40-000元，計算應預扣預繳來福的個人所得稅。"【例題4】來福是某單位的編劇。3月從該單位取得劇本使用費200-000元，計算單位應預扣預繳來福的個人所得稅。"

題一、假如來福(居民個人）本月取得勞務報酬所得25000元。計算應預扣預繳來福的個人所得稅。題二、假如來福(居民個人）本月取得勞務報酬所得40000，計算應預扣預繳來福的個人所得稅。題三、來福2022年三月在某雜志上發(fā)表一篇文章，取得稿酬3000元。當月在出版社出版一部繪本。取得稿酬40000元，計算應預扣預繳來福的個人所得稅。題四、來福是某單位的編劇，三月從該單位取得劇本使用費200000，計算應預扣預繳來福的個人所得稅。注意:勞務報酬所得三級超額累計預扣率。不超過20000的，預扣率為20%，速算扣除數(shù)為零。超過20000到50000元的部分，預扣率為30%，速算扣除數(shù)為2000。超過5000元的部分，預扣率為40%。速算扣除數(shù)為7000