老師好，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳時(shí)我做了調(diào)增，然后全年下來(lái)的利潤(rùn)是正的，不用補(bǔ)稅，因?yàn)榍懊婕径扔薪贿^(guò)稅，那這種情況要調(diào)整負(fù)責(zé)表和利潤(rùn)表嗎
你好，調(diào)增的具體的是什么業(yè)務(wù)？
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老師，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳后補(bǔ)交的稅費(fèi)分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前撤損益調(diào)整。繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表也結(jié)轉(zhuǎn)了，要不要調(diào)整去年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表呢？
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Q
老師好，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳時(shí)我做了調(diào)增，然后全年下來(lái)的利潤(rùn)是正的，不用補(bǔ)稅，因?yàn)榍懊婕径扔薪贿^(guò)稅，那這種情況要調(diào)整負(fù)責(zé)表和利潤(rùn)表嗎
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Q
老師，我現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整，把工資降低了，那我報(bào)財(cái)務(wù)年報(bào)的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表要填調(diào)整后的金額嗎，企業(yè)所得稅匯算清繳是填列原來(lái)的金額，然后再調(diào)增嗎？
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Q
老師，匯算清繳后利潤(rùn)表的 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)金額 跟 12月份的利潤(rùn)表 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)金額不一樣，原因是在2月份做了一筆管理費(fèi)用的“以前年度損益調(diào)整”分錄，這種情況下，需要調(diào)12月的利潤(rùn)表金額嗎？是直接調(diào)表嗎？怎么調(diào)啊
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Q
老師：這個(gè)匯算后，一般都會(huì)有調(diào)整，需要補(bǔ)交所得稅。然后補(bǔ)交的所得稅，會(huì)做通過(guò)以前年度損益調(diào)整，來(lái)影響利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。假設(shè)說(shuō)2022年12月的利潤(rùn)表是50萬(wàn)，2023年3月的利潤(rùn)表是70萬(wàn)，現(xiàn)在匯算調(diào)整加了10萬(wàn)稅的話(huà)，那這個(gè)做了調(diào)整分錄，在賬上不就利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就會(huì)之前的70萬(wàn)-10=60萬(wàn)了。那這個(gè)跟季度報(bào)表的利潤(rùn)表要是一樣，余額為60？
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主營(yíng)成本
你好，這個(gè)是有實(shí)際業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)票嗎？如果是的話(huà)不需要做賬務(wù)處理。
一部分是有實(shí)際業(yè)務(wù)沒(méi)發(fā)票，另一部分是之前把成本做高了，所以在匯算清繳時(shí)統(tǒng)一調(diào)增回來(lái)了，
那這樣用調(diào)負(fù)責(zé)表和利潤(rùn)表嗎
你好，有實(shí)際業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)票的，這些不需要調(diào)整，把成本虛高了，這個(gè)虛的需要紅沖。
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整。 借以前年度損益，調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
我現(xiàn)在才更正調(diào)整19年的年報(bào)，因?yàn)槿ツ陥?bào)19年年報(bào)時(shí)沒(méi)有做到調(diào)整，利潤(rùn)是負(fù)的，現(xiàn)在調(diào)整了利潤(rùn)就是正的了， 那現(xiàn)在紅沖的這筆分錄能在21年的帳做嗎
你好，這筆分錄可以做到二一年里面。
那20年的還用做調(diào)整嗎
那20年的未分配利潤(rùn)還用調(diào)整嗎
你好，需要調(diào)整的，調(diào)整的未分配利潤(rùn)上面寫(xiě)了分錄。
也是在21的帳上做借以前年度損益，貸利潤(rùn)分配這筆分錄嗎
是的是的，是這么做的。
但是20年的年報(bào)我還沒(méi)去做更正，那是不是更正年報(bào)先才做調(diào)整啊，還是就這樣做調(diào)整就行了呢，謝謝老師
你好，對(duì)的是的，需要這么做的。你可以先做上，然后后期再調(diào)整你的匯算清繳