你好 匯算清繳時 納稅調(diào)整的原理什么？怎么學習有關此方面的內(nèi)容比較好學？比如說有個租賃房屋的費用兒而對方?jīng)]開發(fā)票的 這個費用到時候怎么納稅調(diào)整？
同學你好！這個是會計和稅法的差異造成的 比如這個沒有發(fā)票? ? 會計上做費用? ?但是? ?稅法不認可的 所得稅匯算清繳? ? 是要調(diào)增應納稅所得額的哦
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你好 匯算清繳時 納稅調(diào)整的原理什么？怎么學習有關此方面的內(nèi)容比較好學？比如說有個租賃房屋的費用兒而對方?jīng)]開發(fā)票的 這個費用到時候怎么納稅調(diào)整？
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老師，我咨詢您一下問題，房東沒有給我們開房租發(fā)票，去年年底審計查賬，把沒開發(fā)票的房租也算了費用。說如果收不到房東發(fā)票，就在所得稅清算的時候，做企業(yè)所得稅納稅調(diào)整，這個只要報稅做調(diào)整就行嗎？要不要寫分錄做憑證？怎么寫呀
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老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務處理，計提的時候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時：借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？
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你好老師，請問季度申報企業(yè)所得稅，有沒收到發(fā)票的房租攤銷費用，申報的時候都可以先正?？鄢菃幔亢竺嫒绻€是沒有收到發(fā)票在年度匯算清繳時做納稅調(diào)整就可以是嗎，還需要調(diào)整什么呢
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，里面有一個職工教育經(jīng)費，比如說這個項目是什么MBA的費用， 他不屬于這個職工教育經(jīng)費的內(nèi)容，然后需要納稅調(diào)整，那他這個可以結(jié)轉(zhuǎn)到以下個年度嗎？
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那具體怎么調(diào)整？比如說這個公司是小規(guī)模公司 這里的無票租金是2萬 請詳細講一下嗎？
這個是計算調(diào)增的? 不是做分錄調(diào)整哦 會計利潤%2B2萬元=應納稅所得額 如果只有這一個差異的話
這個是我們付的租金 怎么會加2萬？
我說了? ?應納稅所得額加2萬元啊 會計利潤上? 已經(jīng)扣除了2萬元的費用 但是? ?稅法不承認費用的? ?要加上 多計算所得稅的
那這個費用有發(fā)票的不需要調(diào)整了是吧？
有發(fā)票? ?不用調(diào)整了
明白了 那除了無票費用以外 還有哪些無票項目或其他需要納稅調(diào)整？講一下常用基本的就足夠了
還有比如加計扣除? ?無形資產(chǎn)研發(fā)這一塊? ?是要調(diào)減的
那調(diào)增的有哪些？
這個沒辦法列舉啊? ? 太多差異了 你要自己看稅法書的
加計扣除和無形資產(chǎn)研發(fā)為什么要調(diào)減？
這個是稅法上的優(yōu)惠啊? ? 允許加計扣除的? ?為了鼓勵企業(yè)無形資產(chǎn)研發(fā)的
那無票成本也是調(diào)增嗎？
是調(diào)增的呀? ? 這個就是看會計與稅法的差異的