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你好老師!我公司2020年每月支付了一筆利息費用,但是當(dāng)期沒有收到利息發(fā)票!我應(yīng)該怎么做分錄。2021年到現(xiàn)在9月份都還沒有收到發(fā)票。之前的怎么做賬呀

2021-09-16 01:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-09-16 01:51

您好: 支付了利息費用? 借:財務(wù)費用(費用化) 貸:銀行存款 以前沒有做賬,還要看金額大小,性質(zhì)如何,才能決定現(xiàn)在怎么做賬。 如果金額小,影響不大,現(xiàn)在取得發(fā)票時,當(dāng)期可以按上述來處理。相反,要通過“以前年度損益調(diào)整”來處理。

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快賬用戶3786 追問 2021-09-16 01:54

入費用,匯算清繳的時候不是要調(diào)增的嗎?

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快賬用戶3786 追問 2021-09-16 01:55

我能入借:應(yīng)付利息,貸:銀行存款的嗎?去年做賬就是這樣子做的

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齊紅老師 解答 2021-09-16 01:57

您好: 沒取得發(fā)票,是指沒有收到銀行的發(fā)票還是其他方的發(fā)票。嚴格來說,一般應(yīng)取得發(fā)票未取得發(fā)票的支出,都不能稅前扣除的。

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快賬用戶3786 追問 2021-09-16 02:00

就是沒有收到銀行的發(fā)票,只有回單

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快賬用戶3786 追問 2021-09-16 02:03

借款100萬,每個月利息5000塊。2020.7月-2021年6月。大概2021年10月份收到這一年的利息發(fā)票。2020年每個月怎么做分錄,收到發(fā)票又應(yīng)該怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2021-09-16 02:03

您好: 上面已經(jīng)說了,要看金額,金額不大,沒有什么影響的。金額大的,您可以催促銀行給開具發(fā)票的。

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快賬用戶3786 追問 2021-09-16 02:15

借款100萬,每個月利息5000塊。2020.7月-2021年6月。大概2021年10月份收到這一年的利息發(fā)票。2020年每個月怎么做分錄,收到發(fā)票又應(yīng)該怎么做分錄。老師這個怎么做。非常感謝!

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齊紅老師 解答 2021-09-16 02:20

您好: 以前都有做賬嗎?或者說,這些利息對貴司來說,重不重大。如果以前沒做賬,且對財報不重大,在取得發(fā)票當(dāng)期,直接計入“財務(wù)費用”。 相反,要通過“以前年度損益調(diào)整”來處理。

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快賬用戶3786 追問 2021-09-16 02:26

之前做了,借:應(yīng)付利息,貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2021-09-16 02:29

您好: 現(xiàn)在收取發(fā)票時, 借:財務(wù)費用(或以前年度損益調(diào)整) 貸:應(yīng)付利息

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快賬用戶3786 追問 2021-09-16 02:29

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-09-16 02:30

您好: 不客氣,希望對您有所幫助

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您好: 支付了利息費用? 借:財務(wù)費用(費用化) 貸:銀行存款 以前沒有做賬,還要看金額大小,性質(zhì)如何,才能決定現(xiàn)在怎么做賬。 如果金額小,影響不大,現(xiàn)在取得發(fā)票時,當(dāng)期可以按上述來處理。相反,要通過“以前年度損益調(diào)整”來處理。
2021-09-16
同學(xué)你好 可以找到你按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認的財務(wù)費用的最后一筆憑證,將發(fā)票置于憑證后并說明期間。
2022-02-12
借應(yīng)付利息,借財務(wù)費用負數(shù) 借財務(wù)費用,貸應(yīng)付利息。
2024-01-09
租賃期開始日:? 這個總金額和利息沒寫,那您需要跟租賃方溝通了或者按照發(fā)票的金額確定 借:固定資產(chǎn)等(租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者%2B初始直接費用) ? ? ? ?未確認融資費用 貸:長期應(yīng)付款(最低租賃付款額) ? ? ? ?銀行存款(初始直接費用) 未確認融資費用的攤銷: 借:財務(wù)費用 ? ? ? ?在建工程(資本化部分) 貸:未確認融資費用 折舊的攤銷: 借:管理費用/制造費用等 貸:累計折舊 租賃期屆滿: 1.返還租賃資產(chǎn) 如果存在承租人擔(dān)保余值 借:長期應(yīng)付款(擔(dān)保余值) ? ? ? ?累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 如果不存在承租人擔(dān)保余值 借:累計折舊 貸:固定資產(chǎn)
2022-02-08
jie以前年度損益調(diào)整,貸短期借款,借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整。
2023-01-31
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