補(bǔ)的是去年的，交的是去年的稅款

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，企業(yè)所得稅 以前年度損益調(diào)整—稅金及附加—印花稅 營業(yè)外支出? 貸：銀行存款?

增值稅和企業(yè)所得稅都不會(huì)涉及以前年度損益調(diào)整么？為什么

你好，增值稅是負(fù)債科目，不通過損益科目核算 所得稅計(jì)提，跨年需要通過??以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? 科目核算?

可是我如果直接按照應(yīng)交增值稅繳納，我應(yīng)交增值稅的余額怎么辦？

你好，是因?yàn)樯僮隽耸杖?，?dǎo)致需要補(bǔ)報(bào)嗎？?

因?yàn)槭侵苯颖怀椴榱?，然后直接是補(bǔ)繳稅款，增值稅做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

是抵扣的比例過多，稅務(wù)局讓調(diào)整一部分出來，更正去年的報(bào)表，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，去交稅

你好，是因?yàn)樘撻_進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？?

不是，是我們當(dāng)期的油費(fèi)抵扣比較多了，讓調(diào)整一部分出來

你好，油費(fèi)抵扣比較多，這個(gè)沒有規(guī)定需要調(diào)整出來啊?

稅務(wù)局就是這樣讓我們調(diào)整的， 我們也已經(jīng)調(diào)整交過稅，現(xiàn)在繳納的增值稅這部分不知道怎么做賬