您好老師，請(qǐng)問上一年度是小規(guī)模企業(yè)，年底增值稅銷項(xiàng)稅沒有結(jié)賬，次年企業(yè)轉(zhuǎn)成一般納稅人了，那么上一年度增值稅銷項(xiàng)稅還有余額，還可以把這余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？

老師，我們今年年初鑫接過來一個(gè)公司的項(xiàng)目，是小規(guī)模，繳納完增值稅后，未交增值稅貸方還有余額，是不是去年有一部分增值稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，請(qǐng)問如何去調(diào)整這個(gè)項(xiàng)目呢？

老師你好！我是小規(guī)模納稅人，21年度忘記把季度減免的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，21年申報(bào)經(jīng)營所得時(shí)收入總額沒有加上。這部分可以在22年申報(bào)所得稅時(shí)繳納嗎？

老師，好，我公司多年之前增值稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)，上一任記賬公司已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過一次，但是還有結(jié)余，銷項(xiàng)稅是100，進(jìn)項(xiàng)稅額（比電子稅務(wù)局上的金額多）10，轉(zhuǎn)出未交增值稅額為150，我啥調(diào)賬，畢竟已 經(jīng)是好多年前遺下來的問題了（2002年-2021年）。我想借：應(yīng)交-增值稅（銷項(xiàng)）100 主營業(yè)務(wù)成本-其他 60 貸：應(yīng)交-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）10 應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交增值稅 150 ，可以嗎

老師您好！甲公司為小規(guī)模納稅人，2022年賬上應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目貸方有余額，當(dāng)年沒有轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入科目里，請(qǐng)問老師今年還能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果能怎樣做會(huì)計(jì)分錄呢