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我單位位酒店行業(yè)A,有客人在我這里預(yù)存了100萬(wàn)辦理了會(huì)員卡,我單位與另外一家餐飲企業(yè)B有合作關(guān)系,A公司會(huì)員卡也可在B公司消費(fèi),月末進(jìn)行結(jié)算。于是這個(gè)客人持A公司卡去B公司消費(fèi)了20萬(wàn),月末財(cái)務(wù)應(yīng)該怎么核算,客人應(yīng)該在哪里開(kāi)票呢,我公司給B公司付款時(shí)需不需要索取發(fā)票。

2021-09-08 08:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-09-08 08:29

借銀行存款貸預(yù)收賬款100,他去B公司消費(fèi)了,應(yīng)該B公司給他開(kāi)發(fā)票。 B座收入及其他應(yīng)收款,A、公司貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。 然后a公司月末的時(shí)候給B公司20就可以。 公司借預(yù)收賬款貸銀行存款, 不需要發(fā)票。

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快賬用戶3291 追問(wèn) 2021-09-08 08:37

我公司A收到100萬(wàn)沒(méi)有確認(rèn)收入, 目前做的是 借:銀行存款100. 貸:預(yù)收款100 客人實(shí)際消費(fèi)后才確認(rèn)收入 那我現(xiàn)在需要給 B公司付20萬(wàn)元該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

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齊紅老師 解答 2021-09-08 08:40

借預(yù)收賬款貸銀行存款20

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快賬用戶3291 追問(wèn) 2021-09-08 08:44

好的,謝謝老師,還有一個(gè)問(wèn)題,就是酒店餐飲行業(yè)稅率是6%,如果我單位正常餐飲消費(fèi)時(shí)客人點(diǎn)菜完畢后還點(diǎn)了煙酒,我按照6給開(kāi)具發(fā)票,并確認(rèn)收入,如果客人來(lái)我單位只消費(fèi)了煙酒,并沒(méi)有消費(fèi)其他菜品,那我該按照幾的稅率來(lái)開(kāi)票并確認(rèn)收入呢

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齊紅老師 解答 2021-09-08 08:47

好,應(yīng)該按照13%銷售貨物的。

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