采購(gòu)合同是和分公司簽的，那開(kāi)票也是開(kāi)給分公司，分公司要明年1月獨(dú)立核算，今年的采購(gòu)發(fā)票是否可以在總公司做賬？總分公司是屬于同一地區(qū)

不可以的 要么就直接開(kāi)給總公司

專(zhuān)票的話(huà)，可以留到明年獨(dú)立核算之后分公司自行抵扣增值稅？那可以作為開(kāi)辦費(fèi)，等明年獨(dú)立核算后，在所得稅前扣除嗎？

不可以 開(kāi)給分公司 想要抵扣 分公司獨(dú)立核算之后再開(kāi)

也不能作為開(kāi)辦費(fèi)嗎？

你這個(gè)是費(fèi)用嗎？還是銷(xiāo)售出去的。

費(fèi)用，比如員工差旅費(fèi)，買(mǎi)的辦公用品等。暫時(shí)還沒(méi)有銷(xiāo)售。

如果是分公司還在試生產(chǎn)，試營(yíng)業(yè)期間收到的，可以做管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)。

不是收到，是支出啊。我們是采購(gòu)方，要明年才賣(mài)產(chǎn)品

我說(shuō)是收到的發(fā)票，不是收到的錢(qián)。

如果是收到的錢(qián)的話(huà)，怎么會(huì)做借管理費(fèi)用，開(kāi)辦費(fèi)借管理費(fèi)用，開(kāi)辦費(fèi)貸銀行存款，這不是只出碼。

所以今年收到的發(fā)票作為開(kāi)辦費(fèi)在明年所得稅前扣除，但是進(jìn)項(xiàng)不能在明年抵扣哈？

你理解錯(cuò)了分公司，他還沒(méi)有獨(dú)立核算，它怎么能作為今年的費(fèi)用？

意思是沒(méi)獨(dú)立核算，分公司收到的發(fā)票，母公司不能抵扣，分公司也不能，并且不能留到明年所得稅前扣除？

是的 分公司增值稅都不獨(dú)立核算 都是合并到總公司的賬里面 都是以總公司的名義來(lái)經(jīng)營(yíng)

不獨(dú)立核算，要想讓總公司抵扣，就只能以總公司的名義開(kāi)？

那現(xiàn)在分公司取得的增值稅專(zhuān)票，因?yàn)椴荒艿挚?，所以就不?jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），直接以?xún)r(jià)稅合計(jì)數(shù)計(jì)入管理費(fèi)用嗎？那母公司給的1000萬(wàn)開(kāi)辦費(fèi)資金，是計(jì)入實(shí)收資本？那分公司今年的費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)的虧損，母公司不能扣除，分公司也不能作為開(kāi)辦費(fèi)在明年扣除？

是的 你是母子公司還是總分公司？

總分公司