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老師解釋一下 轉(zhuǎn)會2.5是增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？這個10×25%，這個十是怎么來的？嗯，解釋一下思路，謝謝！

老師解釋一下 轉(zhuǎn)會2.5是增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？這個10×25%，這個十是怎么來的？嗯，解釋一下思路，謝謝！
2021-09-04 08:44
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-09-04 08:47

學(xué)員你好，首先你看20年度，職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額1000*8%=80，實際發(fā)生70，說明還有余力能扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來的 而以前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來的可抵扣暫時性差異是4/25%=16，所以16中的10可以在20年扣除，也就是轉(zhuǎn)回了10*25%的遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶6531 追問 2021-09-04 08:58

好的，老師，這樣我明白了。就是這個轉(zhuǎn)回是什么意思??？

頭像
齊紅老師 解答 2021-09-04 09:00

學(xué)員您好，轉(zhuǎn)回就是減少的意思，減少遞延所得稅資產(chǎn)2.5 2019先是增加遞延所得稅資產(chǎn)4，現(xiàn)在轉(zhuǎn)回2.5也就是減少2.5，所以2020年遞延所得稅資產(chǎn)的余額是1.5

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學(xué)員你好，首先你看20年度，職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額1000*8%=80，實際發(fā)生70，說明還有余力能扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來的 而以前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來的可抵扣暫時性差異是4/25%=16，所以16中的10可以在20年扣除，也就是轉(zhuǎn)回了10*25%的遞延所得稅資產(chǎn)
2021-09-04
所得稅資產(chǎn)，你把它理解成資產(chǎn)。，那他的余額是什么？是由于這個項目所產(chǎn)生的到目前為止我還擁有的資產(chǎn)的總額。
2024-06-26
遞延所得稅負(fù)債是由應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的，對于影響利潤的暫時性差異，確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)該調(diào)整“所得稅費(fèi)用”
2023-08-03
你好，這個是固定資產(chǎn)500萬以內(nèi)稅法上可以一次性攤銷 之前會計申報按照一次性攤銷做的扣除，賬面上是按月計提的吧
2024-03-27
你這里這個題目就有點(diǎn)不完善，如果說是考試的時候，他是不會這樣子說的，考試的時候，他會分別要求你寫購買還是持有期間的賬務(wù)處理，你這里就是購買之后的賬務(wù)處理，她一并給到了。
2021-06-01
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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