我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開(kāi)增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說(shuō)不退了，給開(kāi)了張證明說(shuō)等下次再開(kāi)專票時(shí)再來(lái)抵扣。現(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒(méi)再開(kāi)專票，那我上個(gè)季度多交的稅款賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呀？今年要再開(kāi)專票的話還能用上次多交的錢(qián)抵嗎？?jī)砂俣鄩K錢(qián)要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當(dāng)白交了可以嗎？不知道怎么處理會(huì)比較好。

請(qǐng)問(wèn)一下，今天去稅務(wù)開(kāi)了發(fā)票，但項(xiàng)目開(kāi)錯(cuò)了，就去稅務(wù)局把那兩張發(fā)票辦理作廢，所交增值稅一個(gè)月后會(huì)退至我的卡上，這張票不會(huì)在作為收入，而產(chǎn)生個(gè)稅了吧！

老師們，我想問(wèn)一下，我們公司去年12月開(kāi)了一張專票，然后財(cái)務(wù)說(shuō)作廢了，但是今年發(fā)現(xiàn)沒(méi)有作廢，最主要是去年那個(gè)財(cái)務(wù)以為已經(jīng)作廢了，在匯算清繳的時(shí)候他就直接收入和成本都是填的作廢的發(fā)票的金額，相當(dāng)于沒(méi)有交稅，現(xiàn)在這個(gè)問(wèn)題需要怎么處理呢？（我們目前就找到去年那張發(fā)票的1、4聯(lián)）

老師，你好，是這樣的，我上個(gè)月開(kāi)票開(kāi)錯(cuò)了一張，當(dāng)時(shí)點(diǎn)了作廢，但是不知道為什么沒(méi)有成功，我認(rèn)為成功了，賬上就沒(méi)做這筆收入，但是今天報(bào)稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)開(kāi)票軟件及電子稅務(wù)局上有這張發(fā)票，那我現(xiàn)在這個(gè)月就必須先交稅，然后下個(gè)月再開(kāi)紅字發(fā)票對(duì)吧？但是我這個(gè)月不能繳稅所以就像用進(jìn)項(xiàng)票去抵扣，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票足夠的話增值稅可以全抵對(duì)吧？但是我這筆開(kāi)票的我當(dāng)時(shí)認(rèn)為11月份開(kāi)票已經(jīng)成功作廢了，這個(gè)收入也沒(méi)有進(jìn)賬，這個(gè)賬務(wù)怎么調(diào)整？需要調(diào)整嗎？

老師，我們公司很小上個(gè)月開(kāi)了一張發(fā)票，交了增值稅及附加稅，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)了于是反沖了這張發(fā)票，也沒(méi)有額外開(kāi)發(fā)票，那上個(gè)月交的銷項(xiàng)稅1.稅務(wù)局直接退回來(lái)嗎，還有附加稅也是稅務(wù)局自動(dòng)退的嗎，2.還是我要去申請(qǐng)退稅3.還是留在賬上抵扣以后的銷項(xiàng)稅