老師，好巧(?▽?)營業(yè)外支出匯算清繳要做調(diào)增嗎？

調(diào)增的 不可以抵扣所得稅的。

老師，就上次那個(gè)問題，麻煩您幫我再縷一遍呢，具體問題是這樣的： 單位掛靠一輛車，車價(jià)二十多萬，有車貸十幾萬，現(xiàn)在一次還清車貸，過戶到掛靠人本人名下，過戶費(fèi)兩萬，請問做賬分錄順序是怎樣的？

是之前完整的分錄，你是怎么做的，需要做固定資產(chǎn)的那個(gè)分錄 而且需要帶上金額稅額。

我就是糊涂了，您能幫我寫一下整個(gè)分錄不？

你之前怎么做的分錄？你糊涂啦？ 借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)、 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款、 其他應(yīng)付款 首付款是不是你單位支付的

之后個(gè)人還錢，你們并沒有給個(gè)人錢，是不是這樣？

就是固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)那個(gè)，是轉(zhuǎn)讓的錢嗎？不懂

你好，第一個(gè)是借固定資產(chǎn)是發(fā)票的，不含稅金額，二機(jī)動車發(fā)票的不含稅金額。應(yīng)交稅費(fèi)是機(jī)動車發(fā)票的稅額。

我們現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓不就兩萬嗎，還是收不到的錢，干嘛要交增值稅呢？

這是購買的分錄，處置的分錄還沒給你寫。

哦哦，購買的我是和您寫得一樣

然后做處置，借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊， 貸固定資產(chǎn) 簽的銷售合同金額是多少？

您看不到我上次給您發(fā)的信息了嗎？