老師，早上好問：年初暫估，借：銷售費用廣告費估60萬，貸：應付賬款暫估60 今來票廣告費20萬，沖了20萬。因為廣告費暫估多了，剩余40萬只好做工資了?？梢詥?？如何會計處理？謝謝
廣告費沒有那么多，先把暫估的沖銷了，然后再考慮做工資
-
Q
老師，早上好問：年初暫估，借：銷售費用廣告費估60萬，貸：應付賬款暫估60 今來票廣告費20萬，沖了20萬。因為廣告費暫估多了，剩余40萬只好做工資了?？梢詥?？如何會計處理？謝謝
-
Q
老師您好，想請教下暫估收入，成本的賬務處理。我們公司類似中間公司，與上家簽訂的合同轉分給下家去實施，年底基本都完工了，想暫估收入及成本一部分，具體的會計分錄怎么做？如暫估不含稅收入500萬，銷項60萬，如暫估不含稅成本400萬，目前有部分可抵進項的發(fā)票，有部分管理費用的來票，有部分400萬暫估成本里廠商的來票，均未付款，做分錄時又該如何區(qū)別？麻煩詳細解釋，謝謝老師！
-
Q
作業(yè)12、甲公司為居民企業(yè)，2021年境內經(jīng)營業(yè)務如下：①取得銷售收入2500萬元；②銷售成本1100萬元;③發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費15萬元、新技術的研究開發(fā)費用為40萬元)，財務費用60萬元；④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；⑤營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元)；⑥連續(xù)12個月以上的權益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。甲公司2021年已預繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設有分支機構，在A國的應納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計算甲公司2021年應繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師步驟清楚一點謝謝挺急的
-
Q
甲公司為居民企業(yè)，2021年境內經(jīng)營業(yè)務如下：①取得銷售收入2500萬元；②銷售成本1100萬元;③發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費15萬元、新技術的研究開發(fā)費用為40萬元)，財務費用60萬元；④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；⑤營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元)；⑥連續(xù)12個月以上的權益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。甲公司2021年已預繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設有分支機構，在A國的應納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計算甲公司2021年應繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師幫忙看一下謝謝。能給詳細步驟嗎？挺著急的，謝謝
-
Q
29.某?有限公司2019年利潤表中利潤總額3000萬元，該公司適用所得稅稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額50萬元，遞延所得稅負債期初貸方余額20萬元。2018年發(fā)生有關交易或事項中，會計處理和稅收處理的存在差異的有： (1)當年已經(jīng)列入營業(yè)外支出的稅務罰款10萬元。 (2)企業(yè)帳面列支業(yè)務招待費50萬元。該企業(yè)當年銷售收入5000萬元。 (3)企業(yè)全年發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費共計600萬元。 (4)全年公益捐贈80萬元。 (5)當年計入損益的研發(fā)費用70萬元。 (6)期末對商譽計提了減值準備20萬元 (7)期末交易性金融資產(chǎn)公允價值1000萬元，該項資產(chǎn)投資成本1200萬元。 (8)期末估計售后服務費90萬元，當年實際發(fā)生售后服務費30萬元。 期末資產(chǎn)、負債項目的暫時性差異，除上述項目之外，無其他項目。要求： (1)計算當期應繳納的企業(yè)所得稅，編制相關會計分錄； (2)計算遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，并編制相關會計分錄。
熱門問答 更多>
-
車學堂不小心注銷了怎么登陸
-
在廣東珠海如何申領外建項目的個稅密碼
-
老師，我們有筆外債借款，收到銀行通知說到賬了，但是沒有入賬，需要辦理跨境人民幣入賬，請問這個到賬是到什么意思，到哪了？
-
老師你好！請問一下我今天才注冊的話個體工商戶，下周要開票，什么時候去申報呢？
-
我們是一般納稅人公司銷售使用過的貨車分錄這樣寫對嗎？
-
與另外一家公司相互有貨款、發(fā)票、保證金、信息服務費等業(yè)務，可以用“其他應收款”核算嗎？
-
我公司為銷售沙石行業(yè)，一般納稅人，簽的采購合同含運費114元一噸，簽的銷售合同不含運費106一噸，這樣合理？
-
老師，有一個500萬不算，為啥不算？
-
與另外一家公司有貨款、互相開發(fā)票、保證金、信息服務費，可以只用“其他應收款”一個往來科目核算嗎？
-
你好，老師！我們有個公司，小規(guī)模納稅人，前任會計每月都申報著個稅，但是呢每月都沒有實際支付。 眼前沒有員工申訴，稅務預警，怎么解釋呢？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
關健是，全部沖了廣告費后，銷售費用顯示有紅數(shù)。怎樣才能把做的工資數(shù)和銷售費用廣告費吻合上？
做工資主要是你能做那么多工資嗎？有紅字也不是錯誤的
勞務派遣公司，工資大
你如果有工資的話就可以多做些工資
沖銷后，銷售費用廣告費一40萬，管理費用工資計提40萬。
對，最后的結果就是這樣
利潤表，銷售費用紅了。
那沒辦法，你之前暫估的只能沖銷了。
紅字也不代表就是錯誤的
感覺賬面不好看？如果查賬如何解釋？有沒有更好的辦法調一下賬？
多記費用，你怕什么？
你沒有多記費用，就不用那么擔心的。
廣告費記費用，勞務派遣公司工資記入了成本。雖然銷售費用紅40，主營成本也增加了40萬。就是感覺別扭，
老師，有調整的方法嗎？
只要最后的那個費用沒有虛增就行。
這倒沒有
那就行，可以到時候解釋一下是怎么回事兒就行了。
謝謝老師?
不客氣，幫忙給個五星好評。
當然可以
好的好的，多謝多謝了。