可是第二季度的時候顯示本年已交數是3979.58，不是4218.88.沒有抵減

您現在是自己在更正二季度的企業(yè)所得稅表嗎 要是自己更正時候改不了 就是得找大廳去更正了 您更正完第一季度時候 影響第二季度 應該第二季度也更正

第一季度的是4月28號更正的，也影響第二季度的嗎 第二季度的我還沒更正

更正不了預交金額

更正不了預交金額---- 您得找大廳去更正申報表了 大廳那邊可以查到實際預交 給您更正第二季度的 之后第三季度還是需要注意一下的

老師，我們去咨詢臺那邊說要到來年做匯算清繳時才會體現出來本年總共所繳稅額的，所以這些季度都是不體現出來的。

現在賬上要怎么調整呀

賬上是據實反應， 您的所得稅費用按實際利潤計提， 這樣是應交稅費～應交企業(yè)所得稅是借方余額， 等到匯算清繳時候調整

匯算清繳調整的時候分錄怎么做呀

您是什么會計準則呢

我這邊要外出，預計一小時后回來，您可以先留言，我回來答復

好的，企業(yè)會計準則。

一、補繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調整以前年度損益： 1、確認補繳企業(yè)所得稅稅額： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2、繳納企業(yè)所得稅時： 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、結轉以前年度損益調整： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 4、調整“利潤分配”有關數額(如沒有計提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-任意盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤 二對會計報表影響不重大，簡化處理可以直接計入當期損益： 1、確認補繳企業(yè)所得稅稅額： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2、繳納企業(yè)所得稅時： 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

3、結轉以前年度損益調整： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 4、調整“利潤分配”有關數額(如沒有計提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-任意盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤 二對會計報表影響不重大，簡化處理可以直接計入當期損益： 1、確認補繳企業(yè)所得稅稅額： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2、繳納企業(yè)所得稅時： 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款