可是第二季度的時候顯示本年已交數(shù)是3979.58，不是4218.88.沒有抵減

您現(xiàn)在是自己在更正二季度的企業(yè)所得稅表嗎 要是自己更正時候改不了 就是得找大廳去更正了 您更正完第一季度時候 影響第二季度 應該第二季度也更正

第一季度的是4月28號更正的，也影響第二季度的嗎 第二季度的我還沒更正

更正不了預交金額

更正不了預交金額---- 您得找大廳去更正申報表了 大廳那邊可以查到實際預交 給您更正第二季度的 之后第三季度還是需要注意一下的

老師，我們?nèi)プ稍兣_那邊說要到來年做匯算清繳時才會體現(xiàn)出來本年總共所繳稅額的，所以這些季度都是不體現(xiàn)出來的。

現(xiàn)在賬上要怎么調(diào)整呀

賬上是據(jù)實反應， 您的所得稅費用按實際利潤計提， 這樣是應交稅費～應交企業(yè)所得稅是借方余額， 等到匯算清繳時候調(diào)整

匯算清繳調(diào)整的時候分錄怎么做呀

您是什么會計準則呢

我這邊要外出，預計一小時后回來，您可以先留言，我回來答復

好的，企業(yè)會計準則。

一、補繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調(diào)整以前年度損益： 1、確認補繳企業(yè)所得稅稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2、繳納企業(yè)所得稅時： 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、結轉以前年度損益調(diào)整： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤分配”有關數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-任意盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤 二對會計報表影響不重大，簡化處理可以直接計入當期損益： 1、確認補繳企業(yè)所得稅稅額： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2、繳納企業(yè)所得稅時： 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

3、結轉以前年度損益調(diào)整： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤分配”有關數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-任意盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤 二對會計報表影響不重大，簡化處理可以直接計入當期損益： 1、確認補繳企業(yè)所得稅稅額： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2、繳納企業(yè)所得稅時： 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款