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你好！本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元（25-20），即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5/25%=20（萬元），所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬元，即甲公司應(yīng)交所得稅=（210-10+20）×25%-（25-20）=50（萬元），確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5（萬元），甲公司確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=50+5=55（萬元）。

2021-08-24

您好，答案分錄已經(jīng)體現(xiàn)遞延所得稅的影響了

2022-08-29

您好，應(yīng)交所得稅是（210-10%2B20）*25%-5=50，對應(yīng)分錄借：所得稅費(fèi)用 50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 50 然后，借：所得稅費(fèi)用 5 貸：遞延所得稅負(fù)債 5 所以是55 所得稅費(fèi)用分兩塊，當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用，當(dāng)期是50，遞延是5，加起來就是55

2021-06-05

你好，完整的分錄是借所得稅費(fèi)用借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負(fù)債貸應(yīng)交所得稅這幾個(gè)是相互影響的，根據(jù)是應(yīng)交所得稅公式也可以看出來=（稅前利潤+可抵扣差異發(fā)生額-應(yīng)納稅差異發(fā)生的）*稅率

2022-08-10

您好，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，會(huì)增加商譽(yù)的賬面價(jià)值。由于是免稅合并，合并過程中沒有交過稅，稅務(wù)方面也不會(huì)允許商譽(yù)形成的賬面價(jià)值抵稅。

2023-12-03