老師您好 我剛接手了別人的賬，有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會(huì)計(jì)在收到發(fā)票進(jìn)賬的時(shí)候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后在月底的時(shí)候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 我不太會(huì)用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個(gè)分錄對嗎？另外 實(shí)際情況是進(jìn)賬大于銷項(xiàng) 不用交稅 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

問題一3月有筆租賃發(fā)票，當(dāng)時(shí)做的租賃費(fèi)，后稅審說應(yīng)該是福利費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該轉(zhuǎn)出，10月調(diào)整，我科目怎么做啊，是不是就是借進(jìn)項(xiàng)的負(fù)數(shù)，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊 問題二，金額只過賬生成財(cái)務(wù)報(bào)表了，沒有結(jié)賬。我發(fā)現(xiàn)他們有筆賬銷項(xiàng)做成了進(jìn)項(xiàng)貸方，還有個(gè)稅率選錯(cuò)了，金額沒錯(cuò)，我可以直接反過賬給改了嗎

老師，12月我收到期中一家供應(yīng)商的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，稅額2.21萬元，不含稅金額為17萬元，我當(dāng)時(shí)收到發(fā)票時(shí)，沒有檢查發(fā)票，就直接做賬了，當(dāng)時(shí)做了分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）2.21 原材料 17 貸：應(yīng)付賬款：19.21元， 月底，又接著結(jié)轉(zhuǎn)，增值稅的分錄，計(jì)提附加稅的分錄，然后接著出報(bào)表， 但是現(xiàn)在問題來了，我現(xiàn)在進(jìn)認(rèn)證平臺(tái)里面去認(rèn)證發(fā)票，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商把我們公司的稅號(hào)開錯(cuò)了，導(dǎo)致這張發(fā)票無法認(rèn)證，要退票重開，這樣，我認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)跟我做賬的進(jìn)項(xiàng)對不上了，然后影響的后面，一連串的分錄都是錯(cuò)的，現(xiàn)在，我是要直接反結(jié)賬，去調(diào)分錄，重新改報(bào)表，還是要怎么處理

老師您好，我剛剛查賬是發(fā)現(xiàn)。前面收到發(fā)票。本來應(yīng)該是借方進(jìn)項(xiàng)稅額，但是點(diǎn)錯(cuò)了，做賬做成了借方銷項(xiàng)稅額，現(xiàn)在直接改一下的話，對賬務(wù)。報(bào)表之類的會(huì)不會(huì)有其他影響呀？

老師，。8月份收到電費(fèi)發(fā)票，本月申報(bào)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)了。進(jìn)項(xiàng)無法勾選，現(xiàn)在對方給我們重新開具，那我這咋做賬呢，之前的賬務(wù)是借：主營業(yè)務(wù)成本借：管理費(fèi)用貸：預(yù)付賬款。還涉及到了進(jìn)項(xiàng)稅額