老師，你好.2-4月份疫情期間多繳納社保用于5月份社保抵扣。抵扣后5月社保沒有繳納社保費(fèi)。之前發(fā)放工資時(shí)已預(yù)扣社保個(gè)人部分，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:其他應(yīng)付款 和銀行存款。5月從員工工資扣除個(gè)人社保部分如何做會(huì)計(jì)分錄呢？

老師好，公司賬5月份掛著公司墊付的個(gè)人社保其他應(yīng)收款-個(gè)人，6月份發(fā)工資時(shí)實(shí)際已從工資里扣，會(huì)計(jì)沒有及時(shí)沖賬，現(xiàn)在要憑證如何寫會(huì)計(jì)分錄平賬呢？

老師 支付5月份工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資43500 貸：應(yīng)付應(yīng)付款-社保2567.14 其他應(yīng)付款-張三 -1164.85 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 995 銀行存款 41102.71 6月份A公司應(yīng)發(fā)工資總額為：47218.58元，公司承擔(dān)社保3574.85元，個(gè)人承擔(dān)社保3379.7元（其中張三6月份的社保仍由公司代墊1164.85元），6月份張三有工資1425扣除5月份1164.85元后，6月份發(fā)260.15元。 計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 工資 47218.58 那么支付6月份工資是怎么寫呢？分錄與金額怎么確定呢？

新公司5月份注冊登記了，5月份老板要給2個(gè)人交五險(xiǎn)，公司也已繳納五險(xiǎn)，但不給這兩個(gè)人發(fā)工資，因?yàn)樾鹿具€在裝修，那會(huì)計(jì)分錄如果寫，還有這里面有一個(gè)是屬于掛靠公司繳納社保，老板要求按工資發(fā)放形式，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄如何寫，這6月份報(bào)個(gè)稅這兩個(gè)人怎么填寫個(gè)稅申報(bào)表呢？工資欄填0嗎？還是填個(gè)人應(yīng)該繳納的社保部分。

老師，我們一個(gè)老公司一個(gè)新公司，以后老的不用了，在新老公司交替的時(shí)候出現(xiàn)了這樣一個(gè)情況，12月份計(jì)提1月公司賬是做在新公司名下做的，但是社保扣款的時(shí)候從老公司賬上扣款的，在發(fā)放1月工資的時(shí)候，個(gè)人社保部分是其他應(yīng)付款的貸方，是不是要一直掛著了呢，因?yàn)榻豢钍窃诶瞎举~戶交的，實(shí)際這個(gè)其他應(yīng)付款個(gè)人社保部分已經(jīng)不存在了，該怎么辦呢，不想一直掛賬上