老師你好，我司是建筑企業(yè)，掛靠我司的A項(xiàng)目部，公司收到工程款扣除管理費(fèi)后撥款給A項(xiàng)目部（按工程款的30%計(jì)提人工費(fèi)） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工 50萬 貸：應(yīng)付職工薪酬 50萬 借：應(yīng)付職工薪酬 50萬（可是提供的工資表只有5萬） 貸：銀行存款 50萬（給項(xiàng)目部） 后來代發(fā)農(nóng)民工工資專戶又代發(fā)工資14萬 原來的會(huì)讓我把代發(fā)的14萬工資算到之前的計(jì)提里面，這是從銀行實(shí)打?qū)嵏冻鋈サ?，怎么做?huì)計(jì)分錄？這樣等于銀行付了50萬+14萬？

老師，一般納稅人主要是生產(chǎn)制作展示柜的，7月時(shí)銷售開了30萬的建筑工程，原先人工工資計(jì)提都是 借 管理費(fèi)用 、生產(chǎn)成本 -工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資，1-7月生產(chǎn)成本--工資期末余額有50多萬，我就想有什么辦法可以把原先計(jì)提到生產(chǎn)成本里的工資轉(zhuǎn)到工程施工-人工工資里，因?yàn)?月要開出工程150萬，沒有人工來做成本

2020年1月，乙公司準(zhǔn)備自行建造一座廠房，發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （l）購入工程物資一批，價(jià)款為50萬元，支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為6.5 萬元，款項(xiàng)以銀行存款支付； （2）至6月，工程先后領(lǐng)用工程物資50萬元； （3）輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)的勞務(wù)支出為5萬元； （4）計(jì)提工程人員工資17萬元； （5）6月底，工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算手續(xù)，工程按暫估價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本； （6）7月中旬，該項(xiàng)工程決算實(shí)際成本為78萬元，經(jīng)查其與暫估成本的差額為應(yīng)付職工工資。 要求：編制丙公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。（答案中的金額單位用萬元表示）

甲增值稅一般納稅人企業(yè)，增值稅率13% X9年自行建造辦公樓。1月5日購工程物資價(jià)款為200萬增值稅額26萬 已驗(yàn)收入庫。領(lǐng)用工程物資成本204萬。2月水災(zāi)造成工程物資報(bào)廢損毀，實(shí)際成本11.7萬，殘料變價(jià)1.7萬已存銀行。3月領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料實(shí)際成本30萬，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.9萬。4月銀行存款付在建工程相關(guān)費(fèi)用14萬。另累計(jì)分配工程人員薪酬17萬，應(yīng)分?jǐn)傒o助生產(chǎn)費(fèi)5萬。4月30日達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)并使用，壽命30年凈殘值10萬。年限平均法年末計(jì)提折舊。4月30日剩余的成本為20萬元的工程物資轉(zhuǎn)為生產(chǎn)用原材料。1算建造成本 2編制建造相關(guān)分錄3求19年末應(yīng)計(jì)提折舊額編制分錄

2019年5月1日，乙企業(yè)準(zhǔn)備自行建造一座職工宿舍，相關(guān)材料如下 （1）5月8日，購入工程物資一批，貸款30萬，增值稅收額39000元款項(xiàng)存款支付。 （2）5月8日至10月30日，工程先后領(lǐng)用工程物資28萬元， （3）6月3日，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，該批原材料成本為八萬元，應(yīng)承擔(dān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為10400元 （4）工程建設(shè)期間輔助生產(chǎn)車間為工程提供有關(guān)的勞務(wù)支出35000元 （5）工程建設(shè)期間發(fā)生工程人員職工薪酬65800元 （6）10月30日工程完工并交付使用 （7）工程完工剩余工程物資轉(zhuǎn)入企業(yè)原材料倉庫