你們把空調(diào)給第三方時(shí)視同銷售 借：應(yīng)收賬款 ? ? ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增-銷項(xiàng)稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫(kù)存商品-空調(diào) 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收應(yīng)付 借：其他應(yīng)付款 ? ? ? 貸：應(yīng)收賬款

所以不能簡(jiǎn)單的做借其他應(yīng)付，借應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款嘛？

對(duì)的，所以你們要提前核算好對(duì)沖款項(xiàng)實(shí)際是多少。

老師，我想問(wèn)下為什么要過(guò)庫(kù)存商品。而且視同銷售，我們也沒有賣空調(diào)的經(jīng)營(yíng)范圍，難道做未開票收入申報(bào)？

你可以這么想，你們買的車，回來(lái)又賣了。類似的思路，這個(gè)你把你賬上的空調(diào)給他，視同銷售做無(wú)票申報(bào)。你采購(gòu)的時(shí)候就知道不是自己用，不要進(jìn)固定資產(chǎn)了，直接過(guò)一下庫(kù)存商品比較省事。

現(xiàn)在是確認(rèn)從代收款項(xiàng)中扣除。但問(wèn)題代收款的錢我們還沒收到。這可怎么弄

建議收到款以后在進(jìn)行下面的流程。而且代收款項(xiàng)這邊你們也要簽好協(xié)議，為什么你們收款。

但空調(diào)領(lǐng)導(dǎo)要先買，這賬要咋做啊

領(lǐng)導(dǎo)覺得有跟的話可以先買。 你們買空調(diào)，發(fā)票開給你們， 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款

那就先進(jìn)庫(kù)存商品，如果后續(xù)確定就視同銷售，如果雙方未達(dá)成協(xié)議后面可以再轉(zhuǎn)為自己公司的固定資產(chǎn)嗎