負數(shù)發(fā)票我沒有勾選，但是集體福利費已經(jīng)勾選抵扣，所以做了進項稅轉(zhuǎn)出

負數(shù)不勾選 負數(shù) 加福利費 一塊進項轉(zhuǎn)出

那這樣的話，就是我賬套里的數(shù)字是359178.41元，和申報表里的數(shù)字361421.77-2243.36紅字發(fā)票和-福利費的進項稅轉(zhuǎn)出65.35=359113.06不一致，就是賬套和申報表不一致

老師麻煩您看一下

為啥不一致 借管理費用福利費貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，福利費的 借應(yīng)付 貸庫存商品 進項轉(zhuǎn)出 這個是負數(shù)發(fā)票的 進項轉(zhuǎn)出是合計

老師說的第一個問題我看明白了，就是第二個問題不明白進項稅轉(zhuǎn)出是合計，那么我的申報表是對的，因為我確實是減去紅字發(fā)票和福利費轉(zhuǎn)出的金額，就是我賬套里的金額不對是少減去了65.35的金額，那是我做錯帳了

截圖你的分錄看一下的。

我下班了，沒法截圖，借：管理費用80應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅20 貸：庫存現(xiàn)金100，然后我發(fā)現(xiàn)不應(yīng)該勾選抵扣就做進項稅轉(zhuǎn)出借：管理費用20貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出20

分錄是正確的，別人給你開了紅字信息表，你怎么做的？

我就正常做賬，但用負數(shù)表示的，我明天去單位截圖給老師看看

不對 借應(yīng)付 貸庫存商品 進項轉(zhuǎn)出 是這個 不是做之前相反的

老師，就是這張發(fā)票我怎么做憑證呢

借應(yīng)付賬款貸庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。

老師，我用正數(shù)表示就可以了對吧，不用負數(shù)了

對的是的，上面的分錄是正數(shù)的。

這樣的話，我賬上進項稅額就是我申報表里的金額了，這樣就相符了，謝謝老師，不過這樣的話我進項稅額轉(zhuǎn)出有余額了，我要結(jié)轉(zhuǎn)到無余額怎么做憑證呢

月末可以結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面。

進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄: 借:應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出，老師分錄是這樣做嗎