增值稅及附加稅

怎么做分錄

計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，貸營業(yè)外收入 抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅但增值稅加計(jì)扣除， 退回來借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，借稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)附加負(fù)數(shù)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。

老師，看不太清楚，能細(xì)一點(diǎn)寫嗎

你好，增值稅加計(jì)扣除需要計(jì)提抵扣這個，知道嗎？

第一個分錄和第二分錄是增值稅加計(jì)扣除的。

退回來的增值稅借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

附加稅的借稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) 就是之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。

計(jì)提加計(jì)扣除需要附什么附件嗎

你好，這個可以不用原始憑證。

就是申報時附表4填一下就可以嗎

對的是的是這么多的。

加計(jì)扣除超出應(yīng)交增值稅，超出的部分也要計(jì)提嗎？剩余的部分如果到2021年底沒扣除完之后就不能抵扣

是不是先計(jì)提需要抵扣的部分

這個是按發(fā)生額計(jì)提的，發(fā)生了多少你就提多少。

掉的部分在21年抵扣抵扣多少？你第二個分?jǐn)?shù)做多少？然后應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，他就會有余額。

那計(jì)提的時候都做到營業(yè)外收入嗎

是 的 是的是這么做的。

到12月份加計(jì)扣除沒抵扣完以后不能抵的話，就沖減營業(yè)外收入

你好是的，可以這么做的。

不用交增值稅附加稅就不用管了是嗎

不需要繳納的，不用做分錄。

未交增值稅等于銀行存款付了一次，又抵扣了一次，付款的那筆可以做到其他應(yīng)收款嗎

這樣對嗎