#提問(wèn)#請(qǐng)問(wèn)老師小區(qū)物業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)讓給加油站打款5000元，票上開(kāi)的電力，看不懂這票啥意思？小規(guī)模我看到還是個(gè)抵扣聯(lián)，如下圖，請(qǐng)老師指導(dǎo)，謝謝

我們是一家小規(guī)模公司，主要做支付業(yè)務(wù)，現(xiàn)在收入都是通過(guò)APP結(jié)算。 比如我們給甲公司提供服務(wù)，要到甲公司的APP上提現(xiàn)，然后甲公司打款至我們的公戶(hù)。同時(shí)，我們公司還有下級(jí)代理商（類(lèi)似兼職業(yè)務(wù)員），他們也直接在甲公司的APP上提現(xiàn)，然后甲公司直接打款給他們的個(gè)人戶(hù)。甲公司給我們公司的打款和給業(yè)務(wù)員的打款總和，是由我們公司開(kāi)專(zhuān)票的。相當(dāng)于我們開(kāi)100元的票給甲公司，甲打給我們公戶(hù)60，給兼職業(yè)務(wù)員個(gè)人打40（可以理解成幫我們代發(fā)嗎？）請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)業(yè)務(wù)該如何做賬？需不需要報(bào)個(gè)稅？有沒(méi)有其它需要注意的地方？感謝老師

老師，小規(guī)模公司，我們公司是搞培訓(xùn)的，顧人員過(guò)來(lái)授課，對(duì)方給我公司開(kāi)授課費(fèi)的發(fā)票，但是我們要幫對(duì)方代扣代繳個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)一下，比如授課費(fèi)含稅發(fā)票32000元，咨按不含稅金額申報(bào)繳納個(gè)稅5300元，請(qǐng)問(wèn)一下老師，收到32000和繳納個(gè)稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？分錄1→借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32000貸：銀行32000分錄2→借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅5300貸：銀行5300但是這樣做，應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)一直掛賬5300，怎么做才會(huì)平應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅這個(gè)科目。麻煩老師會(huì)計(jì)分錄詳細(xì)指導(dǎo)一下，謝謝你的分錄不對(duì)，收到發(fā)票時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-授課費(fèi)32000貸：應(yīng)付賬款-授課老師32000代扣代繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)付賬款-授課老師5300貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅5300繳納個(gè)稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)交個(gè)人所得稅5300貸：銀行5300支付剩余款項(xiàng)給授課老師。追問(wèn):老師，只能通過(guò)應(yīng)付賬款核算嗎？能不能用其他應(yīng)付款核算？

老師，我們是小規(guī)模納稅人，成立不到半年，前期裝修費(fèi)有幾百萬(wàn)，奇葩的是我們財(cái)務(wù)歸人力行政總監(jiān)管，在算在一個(gè)部門(mén)，老板外地的，老板天天在公司?？偙O(jiān)也一個(gè)月來(lái)兩天，我只是個(gè)打雜的不在高管群很多事都不知道，財(cái)務(wù)的事得自己主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出來(lái)解決，我有啥問(wèn)題直接匯報(bào)給人力行政總監(jiān)。我跟她強(qiáng)調(diào)過(guò)幾次，現(xiàn)在普票就可以， 裝修費(fèi)這個(gè)月一下子開(kāi)進(jìn)來(lái)四百萬(wàn)，都是專(zhuān)票，我從平臺(tái)上看到，應(yīng)該欠著人家的。需要讓對(duì)方作廢重開(kāi)嗎，金額好大，有點(diǎn)麻煩，謝謝老師！公司現(xiàn)在業(yè)務(wù)不太行，離五百萬(wàn)還很遠(yuǎn)

老師，我們是會(huì)展公司（小規(guī)模公司)，客戶(hù)公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車(chē)（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn))，手機(jī)和平板（客戶(hù)贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。?！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶(hù)合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物流，活動(dòng)物料有電動(dòng)車(chē)、手機(jī)、平板。而且后期也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)，我這種情況是不是跟視同銷(xiāo)售無(wú)關(guān)。收到物料電動(dòng)車(chē)的發(fā)票→借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5貸:銀行5。次月代繳個(gè)稅→借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅你1萬(wàn)貸:銀行1萬(wàn)；這樣做會(huì)計(jì)分錄的話(huà)，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅沒(méi)法平賬會(huì)掛有金額？麻煩老師會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下。然后其中贊助2萬(wàn)手機(jī)平板需不需要入賬體現(xiàn)？麻煩老板幫我看一下怎么簡(jiǎn)單化做會(huì)計(jì)分錄？我們是代賬公司的。老師，還有一個(gè)問(wèn)題不明白，我代繳中獎(jiǎng)?wù)叩膫€(gè)稅，已經(jīng)已現(xiàn)金形式收取，但是代扣代繳是通過(guò)公戶(hù)扣款的，不應(yīng)該通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅”核算入賬嗎？