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控制環(huán)境是內(nèi)部控制之一，是內(nèi)部控制的一部分

2021-08-16

學(xué)員你好這個(gè)是內(nèi)控控制審計(jì)里邊企業(yè)層面控制的測試，首先是要對(duì)與控制環(huán)境相關(guān)的控制。D選項(xiàng)就是在這里邊，然后我們才測試的是針對(duì)管理層和治理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)的控制，針對(duì)凌駕風(fēng)險(xiǎn)采用的控制可以包括但不限于：(1)針對(duì)重大的異常交易(尤其是那些導(dǎo)致會(huì)計(jì)分錄延遲或異常的交易)的控制。(2)針對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的控制。(3)與管理層的重大估計(jì)相關(guān)的控制。(4)能夠減弱管理層偽造或不恰當(dāng)操縱財(cái)務(wù)結(jié)果的動(dòng)機(jī)及壓力的控制。(5)建立內(nèi)部舉報(bào)投訴制度。

2022-08-20

同學(xué)你好控制環(huán)境包括治理職能和管理職能，以及治理層和管理層對(duì)內(nèi)部控制及其重要性的態(tài)度、認(rèn)識(shí)和措施?？刂骗h(huán)境設(shè)定了被審計(jì)單位的內(nèi)部控制基調(diào)，影響員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和態(tài)度。良好的控制環(huán)境是實(shí)施有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

2022-07-01

同學(xué)你好，內(nèi)部控制5要素，控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程，控制活動(dòng)，對(duì)控制的監(jiān)督，是認(rèn)定層次，與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)和溝通，是財(cái)務(wù)報(bào)表層次。

2021-06-02

你好請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述下永煤是哪些方面違約了？

2021-05-26